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市审计局机关管理制度汇编

3、关于印发《六安市审计局机关管理制度》的通知(六审发〔2014〕33号) 4、关于印发《关于鼓励我局审计干部学习业务、提升审计技能的规定(试行)》的通知(六审发〔2014〕34号) 5、关于印发《六安市审计局工作人员日常绩效考核办法(试行……

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3、关于印发《六安市审计局机关管理制度》的通知(六审发〔2014〕33号)

4、关于印发《关于鼓励我局审计干部学习业务、提升审计技能的规定(试行)》的通知(六审发〔2014〕34号)

5、关于印发《六安市审计局工作人员日常绩效考核办法(试行)》的通知(六审发〔2014〕47号)

6、六安市审计局 六安市财政局关于印发六安市市级审计外勤经费管理办法的通知(六审发〔2014〕59号)

7、关于印发《六安市审计局网络及信息安全应急预案》等制度的通知(六审发〔2014〕60号)

8、六安市审计局关于加强老年人优待工作的通知(六审发〔2014〕65号)

9、关于印发《六安市审计局对县区审计局2014年度工作综合考核办法》的通知(六审发〔2014〕101号)

10、关于印发《六安市审计局各科室(局)综合管理考核办法》(试行)的通知(六审发〔2014〕102号)

11、六安市审计局关于印发局工会小组分组名单的通知(六审发〔2015〕49号)

12、关于印发《六安市审计系统审计信息宣传考核办法》的通知(六审发〔2015〕54号)

13、关于建立集中学习重要文件制度的通知(六审发〔2015〕59号)

14、关于印发《六安市审计局学雷锋活动实施方案》的通知(六审发〔2015〕28号)

15、关于印发《全市审计机关开展“争先进位工程”实施工作方案》的通知(六审发〔2015〕31号)

16、关于印发《六安市审计局2015年“青年论坛”实施方案》的通知(六审发〔2015〕36号)

17、关于印发《六安市审计局开展2015年“道德讲堂”活动实施方案》的通知(六审发〔2015〕52号)

二、审计业务类

1、关于印发《六安市审计局关于加强审计业务管理的规定》的通知(六审综〔2013〕19号)

2、六安市审计局关于建立审计计划执行情况通报制度的通知(六审综〔2013〕54号)

3、关于印发《六安市审计机关优秀审计项目评选办法》的通知(六审综〔2013〕55号)

4、关于印发《六安市审计局审计专家库管理暂行办法》的通知(六审综〔2013〕56号)

5、关于印发《六安市审计局审计项目审理工作暂行办法》的通知(六审综〔2013〕57号)

6、关于进一步加强民生工程审计监督的意见(六审发〔2014〕13号)

7、关于印发《六安市审计局审计实务导师制实施办法》通知(六审发〔2015〕37号)

8、六安市审计局关于印发审计项目工作量核定暂行办法的通知(六审发〔2015〕63号)

9、六安市审计局关于印发加强审计项目实施管理规定的通知(六审发〔2015〕65号)

10、六安市审计局关于印发审计项目计划管理办法的通知(六审发〔2015〕66号)

11、关于批转《六安市投资审计局价款结算审计项目内部复核操作规程》的通知(六审发〔2015〕67号)

六安市审计局关于进一步

落实审计组廉政责任的若干实施意见

六审〔2013〕16号

为了加强审计组廉政建设,落实审计组廉政责任,根据审计署、省审计厅《审计组廉政责任规定》,以及六安市审计局《关于实行党风廉政建设责任制的实施办法》等法规制度,现就进一步落实审计组廉政责任提出以下实施意见:

一、提高认识,进一步明确审计组廉政责任

(一)审计组组长应履行的廉政工作职责:

1、组织开展审计组廉政教育。因地制宜,讲求实效,充分利用现有资源和网络技术,开展审前警示、审中提醒和审后讲评,增强审计人员的廉洁从审意识;

2、向被审计单位宣传廉政纪律。进驻审计点后,及时向被审计单位宣传“八不准”审计纪律和其他廉政规定,取得被审计单位的支持和配合;

3、检查审计纪律和廉政规定执行情况。离开审计点前,检查审计组执行审计纪律情况,并向被审计单位征求廉政意见。积极配合有关部门开展审计现场廉政巡查、重点审计项目廉政检查和审后廉政回访;

4、落实对外聘人员的纪律管理。加强对外聘人员的职业道德教育和日常纪律管理,采取多种方式,使其充分知悉并严格遵守各项审计纪律、廉政纪律和保+密规定;

5、严格执行重要情况报告制度。除审计结束后向派出部门领导汇报审计组廉政纪律执行情况外,对审计过程中涉嫌违纪违规或可能影响审计机关形象的重要情况,应及时向上级机关或领导报告。

(二)审计组和审计人员应恪守的基本审计职业道德,保持应有的审计独立性,忠于职守,依法审计:

1、组成审计组时,应当了解审计组成员可能损害审计独立性的情形,并采取回避、追加复核等相应措施;

2、现场审计、延伸审计、核查重要事项和接受重要审计工作资料以及交换审计意见时,必须保证2人以上,避免审计人员单独与被审计单位接触;

3、不得隐瞒、变更审计发现的问题或者与被审计单位串通舞弊,提交内容虚假的审计报告;

4、不得泄露在执行公务中知悉的国家秘+密、形成的秘+密文件材料和被审计单位的商业秘+密。

(三)审计组和审计人员在审计时必须严格执行以下规定:

1、不准接受被审计单位或与被审计单位有经济关联的单位的宴请;

2、不准入住明显高于外勤经费标准的豪华宾馆;

3、不准由被审计单位支付或补贴食宿费、餐费;

4、不准接受可能影响客观公正履行审计职责的旅游、健身、娱乐等活动安排;

5、不准参加带有赌博性质的活动;

6、不准接受被审计单位赠送的礼品、礼金、购物卡和有价证券等;

7、不准接受被审计单位以任何名义给予的加班费、奖金、补贴和福利品等;

8、不准在执行公务以外的时间占用被审计单位的通讯设备和交通工具;

9、不准借用被审计单位的资金,或在被审计单位报销应由个人负担的费用;

10、不准通过中介组织收取劳务费、咨询费、介绍费;

11、不准向被审计单位提出安排自己亲友工作的要求;

12、不准利用审计权力和审计影响力从被审计单位获取不正当利益,或者默许、纵容、授意配偶、子女或特定关系人通过被审计单位谋取不正当利益;

13、不准利用审计中掌握的内幕信息谋取利益。

(四)兼职廉政监督员职责。

审计组(4人[含]以上)要指定兼职廉政监督员,其职责是:

1、协助审计组组长抓好廉政工作,办理具体廉政事项;

2、密切关注审计组内廉政纪律执行情况和审计人员思想动态,并及时向审计组组长报告和反映;

3、发现苗头性问题或可能引致廉政风险的情况应及时制止,避免发生违纪违规行为;

4、注意发现审计组内廉政方面的好人好事,并以信息等方式向有关部门反映;

5、针对廉政建设方面的薄弱环节,提出改进完善的建议。

二、强化措施,进一步落实审计组的廉政责任

(一)严格执行城区送达审计制度。凡确定的城区审计项目(含金安、裕安及开发区),原则上一律实行送达审计。个别不宜实行送达审计的项目,在年初确定年度审计项目计划时应予以明确,由综合科提出意见报局长审核,经局长办公会研究决定。

实行送达审计后,不得改变原有的审计程序;同时,要认真做好审计记录,审计组在搜集、整理、归纳审计证据时,对审计期间发现的疑点、线索应及时做好备忘录,汇总后于查帐阶段后期统一向被审计单位及相关人员调查询问。调查询问一般请相关人员来局进行,特殊情况下可到被审计单位现场进行;另外,要加强资料管理,审计资料的保管使用实行主审负责制,主审是资料安全的第一责任人。

(二)积极推行外勤经费自理制度。局机关派出的审计组在外出执行项目审计(调查)期间(包括调查了解和现场审计实施),外勤经费完全由审计机关自理,不得接受被审计单位的补贴。根据审计地点不同,分别执行以下标准:

1、赴省辖市审计(含区政府所在地在省辖市城区内的区),审计外勤经费开支标准为日人均220元,其中:住宿费140元,伙食费60元,杂费20元(交通、通讯、办公费等,下同);

2、赴省内县(市、区)审计,审计外勤经费开支标准为日人均200元,其中:住宿费120元,伙食费60元,杂费20元。

审计外勤经费管理,应严格执行规定的审计工作量定额和外勤经费预算,因工作需要,确需调整审计工作量定额的应报局长批准。

审计人员在市内外审计需要安排住宿,由审计组根据情况自行安排在财政部门确定的定点饭店、宾馆。住宿费在规定的标准之内据实支付,凭宾馆开据的住宿费发票报销,节约归公,超支自理,但不得与伙食费和杂费串项使用。伙食费和杂费在规定标准之内,由审计组统筹安排、包干使用。审计过程中支付的各种费用应取得正规发票,不得以白条报销。

实行外勤经费自理的项目,审计人员不再享受出差补助。同时,审计组自身要严格考勤考核。纪检组监察室要督促检查外勤经费开支,严格实行公示制度。

(三)认真开展执行廉政纪律的监督检查。对重点审计项目现场结束后,在征求被审计单位意见会上进行廉政测评并进行个别谈话,客观了解审计组遵守廉政纪律执行情况。在所有审计组实施时,应在被审计单位公布举报电话和举报邮箱,收集被审计单位对审计组廉政情况的意见及审计事项的反映。

对审计组廉政监督情况,局纪检监察部门每半年总结并及时通报廉政纪律执行情况。

(四)切实落实执行廉政纪律的奖惩制度。个人廉洁自律情况纳入年度公务员考核,并作为评先评优的重要条件,有问题的,一票否决。对审计人员违反审计纪律和廉政规定的,视情节轻重进行批评教育、诫勉谈话、通报批评,需要给予纪律处分的,分别依据《中国共产党纪律处分条例》和《公务员法》的相关规定,按照程序给予当事人党纪政纪处分。对审计人员严重违反廉政纪律的,按照有关规定追究审计组组长及相关领导的责任。

三、加强领导,进一步提供落实审计组廉政责任的组织保证

(一)切实落实局领导班子党风廉政建设责任制,认真履行一岗双责的职责。审计机关主要负责人对审计组的廉政工作负第一责任人的责任,分管负责人负主要领导责任,审计组组长负直接责任。

(二)根据有关规定认真执行回避制度。审计机关在组成审计组时,除要求审计人员应具备《国家审计准则》规定的资格条件和职业要求外,对于有以下几方面情形的要依法回避:

1、与被审计单位负责人或者有关主管人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系;

2、与被审计单位或者审计事项有直接经济利益关系;

3、对曾经管理或者直接办理过的相关业务进行审计;

4、依法应该回避的其他情形。

(三)领导班子要加强审计组廉政职责履行情况的监督检查。审计组廉政责任落实的督促检查工作实行主要领导负责制,纪检组监察室承办,办公室、综合科和机关党总支参加。

对审计组廉政责任落实的督促检查内容,主要是了解审计机关派出的审计组及其成员以下情况:

1、遵守国家法律法规,坚持依法审计的情况;

2、执行审计纪律的情况;

3、遵守审计职业道德的情况。

对审计组廉政责任落实的督促检查的方法:

1、组成审计廉政督查组,采用审计回访方式走访被审计单位,听取他们的意见和建议;

2、深入审计现场,检查审计组执行审计纪律的情况;

3、审计项目完成后,召集审计组长、廉政监察员汇报审计组廉政情况;

4、督查组对被审计单位反映的问题要进行核实,并将存在的问题和合理的建议反馈给单位负责人和有关科室。

2013年2月28日

关于印发《六安市审计局

关于改进工作作风的若干规定》的通知

六审〔2013〕31号

各县区审计局,局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

《六安市审计局关于改进工作作风的若干规定》已经局长办公会议研究通过,现印发给你们,请遵照执行。

2013年3月12日

六安市审计局关于改进工作作风的若干规定

为全面贯彻落实中央“八项规定”、省委省政府“三十条规定”、 市委市政府实施意见“二十条”精神和省审计厅“二十条规定”,切实改进审计机关工作作风,现结合实际作如下规定:

一、严格执行审计组局领导负责制,切实强化审计工作领导责任。

经济责任审计项目和其他重要审计项目的审计组组长原则上由审计机关负责人担任,并切实负起审计组组长职责。审计组组长应全过程关注审计项目质量,有效配置审计组资源,调控审计项目进度,抓好审计组廉政建设,全面实现审计目标。在日常工作中,审计机关负责人要靠前指挥,及时掌握所分管单位审计项目开展情况并随时进行调度;要经常深入审计组了解审计实施情况和执行廉政工作纪律情况,解决审计工作中遇到的问题,推动审计工作的开展。

二、 严格执行限时审结制,切实提高审计工作效率。

今后,每个审计项目在正式进点前由审计机关向实施项目的审计组下达项目计划执行时间表。审计组应按照各环节时间节点严格执行。一般审计项目现场审计时间、审计报告(征求意见稿)编制完成时间分别不得超过40天、10个工作日,大型审计项目现场审计时间、审计报告(征求意见稿)编制完成时间分别不得超过70天、10个工作日;修改审计报告、报送审理部门审理,要在5个工作日内完成;审理部门审理审计报告,要在7个工作日内完成。如遇特殊情况需延期,延长时间7天以内,由审计机关分管领导批准;超过7天的由审计机关主要负责人审批。

三、严格执行外勤经费自理制,切实保障审计工作独立性。

全市审计机关派出的审计组在外出执行项目审计(调查)期间(包括调查了解和现场审计实施),外勤经费完全由审计机关自理,不得接受被审计单位的补贴。市局根据审计地点不同,分别执行不同标准:赴省辖市审计,审计外勤经费开支标准为日人均220元,其中:住宿费140元,伙食费60元,杂费20元;赴省内县(市、区)审计,审计外勤经费开支标准为日人均200元,其中:住宿费120元,伙食费60元,杂费20元。各县区审计局要结合实际,制定外勤经费自理标准。

审计外勤经费管理,应严格执行规定的审计工作量定额和外勤经费预算。审计人员外出审计安排住宿,由审计组根据情况自行安排在财政部门确定的定点饭店、宾馆。住宿费在规定的标准之内,凭宾馆开据的住宿费发票据实报销,节约归公,超支自理,但不得与伙食费和杂费串项使用。伙食费和杂费在规定标准之内,由审计组统筹安排、包干使用。审计过程中支付的各种费用应取得正规发票,不得以白条报销。

四、严格执行同城项目送达审计制,切实减轻被审计单位负担。

送达审计是严格审计纪律,改进工作作风,提高审计效率的有效途径之一,也是切实解决当前审计工作中存在的一些突出问题的有效办法之一。今后,市审计局确定的城区所有审计项目(含金安、裕安及开发区、示范园区),原则上一律实行送达审计。各县区审计局确定的所辖行政区域内的审计项目,原则上也一律实行送达审计。

实行送达审计后,不得改变原有的审计程序;同时,要认真做好审计记录,审计组在搜集、整理、归纳审计证据时,对审计期间发现的疑点、线索应及时做好备忘与汇总,并于查账阶段后期统一向被审计单位及相关人员调查询问。调查询问一般请相关人员来局进行,特殊情况下可到被审计单位现场进行。要加强资料管理,审计资料的保管使用实行主审负责制,主审是资料安全的第一责任人。

五、严格执行审计报告征求被审计单位集体意见制,切实增强审计工作透明度。

审计报告征求意见稿应征求被审计单位集体意见,召开被审计单位全体领导班子成员会议,拓宽审计成果知晓面,增强审计工作透明度,促进被审计单位高度重视审计发现的问题,进一步建立健全内部控制制度,强化财务管理工作。同时,要切实加强对审计项目的回访工作,主要对审计组贯彻执行中央、省委、市委改进工作作风的相关规定和 “八不准” 等审计工作纪律情况,进行全面了解。重点项目结束后,要在征求被审计单位集体意见会议上,对审计组执行工作纪律和廉政纪律情况进行专门测评并进行个别谈话,了解审计组工作作风及执行审计纪律情况,主动接受被审计单位的监督。

、严格执行审计报告集体审定制,切实完善审计质量控制体系。

实行审计组成员、审计组主审、审计组组长、业务部门负责人、审理人员、审理部门负责人以及审计机关分管领导分级质量管理责任制。反映审计过程和结果的相关资料必须经过审核、复核、审理后由审理部门提请审计机关业务会议审议。审计报告(含专项审计调查报告)、专项审计调查结果报告、经济责任和本级预算执行及其他财政收支情况审计结果报告必须提交局长办公会议进行集体审定。

关于印发《六安市审计局

机关管理制度》的通知

六审发〔2014〕33号

局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

《六安市审计局机关管理制度》已经2014年3月4日第2次局长办公会审定,现印发给你们,请遵照执行。

2014年5月22日

一、学习方式

机关学习实行集中学习与个人自学相结合,以自学为主。

学习方式主要包括党组中心组学习、全局职工会议学习、在线教育学习和自学。

二、学习计划

党组中心组、全局职工学习由办公室年初负责拟定年度计划,经主要领导审定后,以正式文件下发到各部门;年度学习计划根据需要适时调整。

在线教育学习按照组织部门干部网络培训教学计划进行。

三、学习组织

党组中心组学习由党组书记或党组书记委托的党组成员主持,党组成员、领导班子成员参加。必要时扩大到各部门负责人。

全局职工学习由局主要领导或受局主要领导委托的局领导班子成员主持,全局职工参加。

在线教育按照组织部门要求参加,利用业余时间自主学习。

四、学习内容

党组中心组学习内容主要包括:

(一)马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观;

(二)党章及党的基本理论、路线、方针政策;

(三)党和政府的重要文件;

(四)其他应该学习的内容。

全局职工学习内容主要包括:

(一)各级党委、政府和上级审计机关的重要文件和重要会议精神;

(二)财经审计法规、审计准则和审计业务知识;

(三)重要时事或党报重要文章。

在线教育学习内容:

在线教育学习内容按照组织部门干部网络培训学分要求,根据培训内容和教学安排自主选择。

五、学习考勤

集中学习实行签到制度,一般不得缺席。因公外出或其他特殊情况不能参加学习的,要提前向主持学习的领导书面请假,并由办公室登记;在岗而不参加学习或参加学习不签到的,视同旷工处理。

六、学习要求

党组中心组和全局职工学习记录由办公室负责。

坚持做好学习笔记。重要学习应撰写学习心得,并通过适当形式进行交流。局办公室每半年对学习笔记和学习心得检查一次,公布检查结果,并将检查结果纳入年度考核内容。

七、鼓励自学,并提供必要的条件

对机关工作人员参加与审计工作相关的职称考试、执业资格考试、学历考试并通过的,其考试费用和按规定购买的资料费用凭相关证书按照规定比例报销,报销标准另行规定。

一、会议类别

(一)局党组会议。会议由党组书记主持,党组成员参加会议。会议的主要任务是:传达各级党委、政府和上级审计机关的重大决策、决定和会议精神,研究贯彻落实措施;研究决定全市审计工作重要问题;研究机关党建和党风廉政建设的有关问题;研究决定局内机构变动、人事任免、干部奖惩等事项。局党组会议根据工作需要适时召开。研究有关问题需相关人员参加的,可召开党组扩大会,请相关人员参加并发表意见。

(二)局长办公会议。会议由局长主持,党组书记、副局长、总审计师参加;纪检组长根据规定参加会议;其他处级领导干部列席会议;根据需要,研究决定相关议题时,综合法规科负责人可以列席。会议的主要任务是:传达贯彻上级重要会议和文件精神,研究决定贯彻落实措施;研究制定管理制度;研究部署全局性重要工作;讨论决定局内重大事项;审定审计项目;通报阶段性重要工作情况。局长办公会议根据工作需要适时召开。

(三)局务会议。会议由局长或受委托的副局长(总审计师)主持,局班子成员、各部门负责人参加。会议的主要任务是:传达上级重要指示精神;通报有关情况;研究部署日常工作。局务会议根据工作需要适时召开。

(四)全体干部会议。会议由局长或受委托的副局长(总审计师、纪检组长)主持,局班子成员、机关工作人员参加。会议的主要任务是:传达上级重要会议和文件精神;通报审计工作情况;部署有关审计工作任务。全体干部会议根据工作需要适时召开。

二、会议组织

局党组会议的议题由党组书记确定;局长办公会议、局务会议、全体干部会议的议题由局长确定。

需提交相关会议研究的议题,议题提出人应事先向会议主持人提交《议题呈报单》,由会议主持人决定是否提交会议讨论研究。部门提出应研究的议题,应先向分管局领导报告,再由分管局领导向会议主持人提交《议题呈报单)提请列入议题。

分管局领导因故请假不能参加相关会议,其分管范围内的议题一般不列入该次会议研究。急需研究的可以研究,但研究前会议主持人应个别征求该分管领导意见,并将其意见告知其他与会人员,议定后应将研究结果及时告知该分管领导。

党组会、局长办公会议定事项,一般应形成会议纪要,分别由党组书记、局长签发。会议的组织、秘书工作由办公室负责。

三、会议考勤

各类会议在召开前由办公室负责通知每位参会人员。参加会议人员因故不能参加会议的,必须事先向主持会议的局领导书面请假;擅自不参加会议的,视同旷工处理。

四、会议纪律

全体干部会议期间,与会人员要关闭手机或将手机设置为振动状态。不经主持会议的领导同意,不得提前离开会场。

凡需党组会、局长办公会决定的事项,任何人不得以任何其他形式代替。

会议议题内容涉及到出席会议人员应当回避情形的,当事人应当主动回避。

局党组会议、局长办公会议研究的事项,在未允许公开前,不得向外透露。

五、责任追究

凡有下列情形之一并造成严重后果的,根据事实、性质、情节轻重,依法依纪追究责任:

不履行或不正确履行决策程序,不执行或擅自改变集体决策的;未经集体讨论决定而个人决策,事后又不及时通报的;未向会议提供真实情况、造成错误决定的;泄露尚未正式公布的会议决定和需保+密的会议内容的;其他应当承担责任的情形。

六、会议贯彻

会议研究的事项,由办公室以书面形式通知经办部门及其负责人,并进行督促和检查。

一、工作计划

各部门应在年初制定全年工作要点,并分别于半年和年终对上半年和全年工作进行总结。年初计划、半年小结、年终总结分别于一月十五日、六月二十五日、十二月二十五日前送局办公室。

二、行事历制度

建立部门月份工作行事历,各部门于每月第一个工作日分项排出当月应完成的工作任务,经分管领导审核后,送交办公室汇总。根据工作需要,办公室分部门排出全局月份工作行事历,明确责任部门和责任人员,经局主要领导签批后,以正式文件下发。

三、工作周志

各部门于每周一将上周重要工作事件按时间顺序进行记录,事件描述要简练、准确、完整。办公室确定专人收集,并分类整理备案。

四、值周检查

建立局领导值周检查制度,值周领导每周对各部门及其工作人员签到签退、工作纪律、办事作风、行政效能、文明创建(包括环境卫生、车辆停放等)、廉洁自律等方面情况,进行不少于2次的明查暗访,检查结果作为年度考核、警示的依据之一。

五、值班要求

办公室实行工作人员值周制度。

工作人员临时离岗须到局办公室登记,凡临时离岗不登记的,视为旷工。

六、签到签退

局机关工作人员上下班要自觉签到签退,不得请他人或替他人代签,违者视同旷工处理;不得迟到早退。

七、请销假规定

局机关工作人员因病因事需要请假的,必须履行书面请假手续。

病事假半天以内的(含半天)报各部门负责人批准,一天以内(含一天)报分管局领导批准,一天以上的报局长批准,一周以上的(含一周)报局长办公会议研究批准。

因病因事请假由办公室进行登记,同时将请假条附后备查。请假者在离岗前必须交清急办事项。

病事假结束后,请假人应及时向局办公室销假。

病假超过半年,事假超过三个月,或病事假累计超过半年,不进行年度考核。旷工及无正当理由超假连续达到10至15天,或一年内累计达到20至30天,年终考评时评定为不称职。

病事假期间的待遇按现行有关文件规定执行。

八、工作纪律

局机关工作人员上班时间不得做与工作无关的私事,不得在网上玩游戏、看电影、聊天和炒股,不得非公务活动上网,不得听随身听、电话聊天,不得在办公室吃早餐、吃零食,不得将小孩、亲戚和朋友带入办公室,不得将单位以外无关人员带入办公室进行微机操作或实习活动。违者,一经发现,给予通报批评;对造成损失或不良后果的,追究当事人及分管领导的责任。被效能检查查出违反工作纪律的,按照有关规定从严从重处理。

一、文件制发

发文原稿由拟稿人签名、部门负责人审核、办公室复核后,呈分管局领导或局主要领导签发。上行文或下发的重要文件,必须经局主要领导签发;一般性文件,分管局领导在签发前要报经主要领导同意。领导签发后的文稿,由办公室统一登记编号,统一打印。公文正式印制前,拟稿人应对文稿清样进行校对,严防差错发生。经核对需要对文稿进行实质性修改的,应按程序复审。

二、材料组织

单项材料由各部门经办人员起草、部门负责人审核、分管局领导审定;综合性材料由有关部门提供资料,资料审核与文件起草分别由办公室(政务类)、综合法规科(业务类)承办,并负责送有关领导审定。

三、文电处理

所有来文均由办公室收发人员统一收件拆封,分类登记,并由办公室主任签出拟办意见,分送有关领导阅示或送有关部门阅处。急件和急办事项随到随签,及时报有关领导批办。分管局领导外出,经请示局主要领导同意,由其他局领导或经办同志阅处。

四、文件传阅

文件传阅只能直传,不得横传,不得从中扣留。阅文要抓紧,办理要及时,退文要迅速。

五、文件借用

外单位借用文件须持单位介绍信,经分管局领导批准后方可借出,用后办公室要及时催还。

六、文档管理

各部门要建立健全收文制度,确定专人办理文件登记工作。对已办结的文件,要在次年二月底前全部退回办公室,由办公室统一整理归档。每个审计项目应在项目终结后10日内整理立卷,于审计报告发出后2个月内移交档案室集中管理。

七、印章管理

机关印章由办公室确定专人保管,日常用印必须有领导的签字,并由办公室进行登记。涉及人事、拆借资金、经济合同和司法诉讼等重要事项,必须经局长签字后方可用印。机关印章严禁携带外出,特殊情况需携带外出的,必须经局主要领导批准,并履行登记、领用手续,用后立即归还。

一、接待范围

主要是上下级机关和市外兄弟单位因公来人,去上级机关单位办事确需招待的,须事前征得局长同意,并有分管领导参与。

二、接待程序

局办公室根据综合服务水平,选择3—4家宾馆酒店作为定点接待单位,签订服务协议,实行合同管理。定点接待单位实行动态管理,根据服务情况,一年一确定。

来人接待由对口接待部门填写《公务接待(就餐)呈批单》,分管领导、办公室、协管行政事务的领导签署意见,并经局长审批后交办公室统一安排在定点接待单位就餐。

特殊情况确需在非定点接待单位接待的,须经局长批准。

三、接待标准

接待人员凭《公务接待(就餐)呈批单》到定点接待单位安排就餐。应当厉行勤俭节约,不得突破现行规定的接待标准。简化接待,减少陪同,来人实行对口接待,一般由接待部门安排 1—2人陪同,不搞多人陪餐和交叉陪餐。单位加班、县区审计局来局办事且人数较少等情形,凭餐券就餐(单位加班需安排桌餐的,参照上述接待程序办理)。禁止公务活动午间饮酒。

出差途中就餐由出差人员本着节俭的原则,按照不超过60元/人餐的标准自行安排,据实报销。如手续不全,办公室不得办理费用报销手续。

四、费用结算

接待工作完毕,经办人必须在餐费结算发票及消费清单上履行签字手续。经办人持《公务接待(就餐)呈批单》、已签字的餐费结算发票和消费清单(“三单”合一),经办公室、协管行政事务的局领导审核,局长审批后,报账列支。接待费用每季度公布一次,接受群众监督。

五、接待纪律

公务接待统一由办公室安排。非经审批,任何个人和部门一律不得安排接待。否则,谁安排,谁付款。

来人接待不得安排高消费娱乐活动。接待人员擅自安排的,其费用自理。

一、管理方式

局机关经费由办公室集中统一管理,实行“统一管理、统一审批、统一核算”的财务管理办法。

二、票据管理

机关各项收入应准确、及时按规定入帐,并开具合规票据。各项支出除临杂用工及确实难以取得正规票据外,应取得合规正式发票,严格控制或禁止白条报销。

三.内部控制与管理

会计、出纳按规定分设。出纳不得经办采购、接待等事项。会计处理做到日清月结,及时记帐,按期对帐,及时编制和报送会计报表。

遵守现金的使用规定。除个人之间或小金额款项往来可使用现金结算以外,单位之间款项的收付,必须通过银行结算。核定单位现金储存限额,单位的库存现金金额一般不超过3日的平均日常开支,超过储存限额的现金必须及时送存银行。

严格控制借款。职工因公确需借款的,须经局长审批;事后应及时报帐归还。

四、经费支出审批与报销

坚持“一支笔”审批。机关各项开支均由局长一支笔审批。其他人员不得批报支出。一次性开支2万元以上的应由局领导集体研究决定,局长审批。大额采购应实行政府采购制度。

严格报销手续。支出报销应本着先批后报的原则,未经批准不得先支后报,或先报后批。报销发票应注明经手人、证明人,经办公室主任、协管行政事务的局领导审核后报局长审批。下列报销事项报销时应附相关凭证:

(一)报销外出学习考察费,应有正式票据,并附举办部门有关费用收取标准的通知函件;

(二)报销招待费,应附《公务接待(就餐)呈批单》和消费清单;

(三)报销会议食宿,应附经局领导签批出席的会议通知;

(四)报销差旅费,应注明具体出差事由,并由出差人员签字;

(五)报销设备购置及维修费用,应附相关合同副本及维修鉴定材料。

五、公开财务结果

机关财务收支情况由办公室每半年向局务会报告,年度结束向全局职工大会报告,接受群众监督。

一、公物购置

确需添置办公设备和用品,要事前提出书面报告,经局长或局长办公会议研究同意后,由办公室统一采购。办公室承办采购事项,须两人以上参与或视情成立采购小组办理。大额设备购置应实行政府采购制度。

二、使用管理

办公室应加强固定资产核算,建立健全固定资产总帐和明细帐,并登记辅助台帐,由使用人或保管人签字,实行“谁使用谁保管,谁损坏谁赔偿”的原则,明确责任,加强管理。

部门使用办公设备(物品)应予登记。非低值易耗品类物品或设备无法使用需要更换时,原设备(物品)应送交办公室,由办公室经批准后统一处理,变价收入应入帐。

公共财物的使用者或保管者应妥善保管公共物品或设备,如有损坏或丢失,应及时报告,属于个人原因或非工作原因、非工作场所丢失、损坏的应按价赔偿。个人调动、退休时,所使用或保管的公共设备(物品)应予退还办公室。属局内部轮岗的,由办公室报经局领导批准后,决定所保管的设备(物品)是否移交。

未经分管行政事务的领导批准,公物不得外借。

驾驶员和车辆管理制度

一、车辆管理

(一)使用范围

领导班子成员工作用车;机关工作人员2人以上(含2人)因公出差用车;离退休老同志急需用车。

(二)车辆调度

所有公务用车必须通过办公室统一安排。未经办公室安排,任何人不得擅自派车、用车,驾驶员不得出车;否则,其外出费用及一切后果由派(用)车人员和驾驶员承担。

(三)用车原则

局领导及工作人员因公出差,按照“先领导班子成员,后一般工作人员”的原则,由办公室按登记的时间先后顺序安排车辆。

外单位借车必须通过办公室联系并经局主要领导批准。

一般不准私人用车。局机关工作人员因紧急情况私人确需用车的,在不影响公务用车的前提下,由个人申请、办公室报经局主要领导同意后方可派车。私人用车应按用车里程缴纳汽油费。

确需租车的,须经局主要领导同意,否则不报销租车费用。

(四)燃油管理

建立车辆出车、用油、维修台账。

车辆加油一律使用加油卡,办公室专人负责登记。非特殊情况,驾驶员不得在城区现金加油;出差途中加油必须有乘车人证明,否则不予报销。

办公室按月公布驾驶员行车里程和油料消耗,按季度公布单车公务用车运行费用;车辆实际油耗与理论油耗相差较大的,要追查原因,发现转让、倒卖汽油及购买请他物品等情况,一经查实,对驾驶员予以解聘,并给予相应的经济处罚。

车辆燃油按公务用车行驶里程据实核销。驾驶员出差到市区外的过路费、停车费以及正常出差行车补助,根据出差记录按月统计,据实审核报销。

(五)车辆维修与保险

车辆需维修的,驾驶员必须提前申请,经办公室专人检查鉴定,报分管行政的领导或局长办公会议研究同意后,方可维修。修理费在2000元以内的(含2000元)由分管行政事务的领导审批;2000元以上的由局长办公会议研究审批。修理时必须有两人以上参与核价,费用由办公室会同驾驶员结算;更换的零部件及配套用品由驾驶员带回交办公室验收处理。车辆外出途中出现故障急需修理的,经随车领导同意后方可维修,修理费经随车领导签证后凭原始发票报销。

车辆维修和保险执行政府采购制度,通过采购中心统一办理。

二、驾驶员管理

(一)驾驶员聘用

驾驶员一律从部队转业士官中选聘,基本条件是:驾龄2年以上,年龄在35岁以下,C1级以上驾照。经试驾、政审、体检合格后试用2个月。

(二)驾驶员纪律要求

必须服从工作安排和车辆调度。不服从调度或上班时间擅离岗位,一次给予批评教育并扣除当月出车补助,两次予以解聘。

除因病因事请假外,驾驶员必须按照办公室的安排,准时出车。驾驶员返回市区后,应及时告知办公室;若不能按时返回,应及时与办公室联系,说明情况。

要注重个人修养,维护审计形象,严格遵守交通法规,努力提高驾驶技术,确保行车安全。不得将车辆停放在娱乐场所。

要严格遵守动车不饮酒、饮酒不动车的原则。驾驶员执行任务时不得饮酒,杜绝酒后开车。

不得私自出车,严禁擅自将车辆借与他人驾驶,否则,一经查实,予以解聘。因此发生交通事故的,后果自负。

驾驶员年度内无任何责任事故,按照保险公司保费返还款发放年度安全奖。发生交通事故者,根据交警部门或法院认定的我方所负责任和扣除保险公司赔付金额后的应赔偿金额,由驾驶员承担一定费用,赔偿金额在2万元以下的,次要责任承担事故费用的3%,同等责任承担事故费用的4%,主要责任承担事故费用的5%,全部责任承担事故费用的6%;赔偿金额2万元以上的,由局长办公会根据情节酌情处理。

一、管理主体

局计算机网络系统由审计信息应用科负责管理,负责网络安全维护和机房设备管理。路由器、交换机和服务器等网络关键设备,必须放置在计算机机房内,统一管理。

二、使用范围

局计算机网络主要分为外网、内网,两个子网间实现物理隔离。局计算机网络系统不得对外开放。

三、管理规定

(一)各部门要充分利用计算机网络系统资源,将业务处理和办公系统纳入网络管理。

(二)遵守保+密制度,专业软件系统要有严密的授权控制,密码要定期修改。

(三)建立局网络信息审查制度,各部门信息必须先审查,后公开。一般信息由分管局长审查签字,重要信息必须由局长审查签字。严禁利用网络制作、复制和传播违法信息。

(四)机关工作人员不得从事与工作无关的事项,禁止安装来历不明的软件。

(五)定期对计算机进行杀毒,无法清除的病毒,要及时报告网络管理员处理。

(六)建立定期安全备份制度,服务器和各部门微机上的重要数据(含数据库、操作系统、主要网络设备的配置)必须定期进行备份,服务器上的数据备份由审计信息应用科负责,各部门微机数据备份要指定专人负责。

(七)微机(网络)故障维修由审计信息应用科负责,使用耗材等由办公室统一采购。

(八)认真维护微机和网络设备,要始终保持设施整洁,不得在设备及工作台上堆放茶水、零食、磁性物质等杂物,下班必须关机并切断电源。

一、环境管理

各部门工作人员要自觉保持办公室良好的工作秩序,不得在办公室内大声吵闹,不得随意串岗。违者,予以通报批评。

二、卫生管理

(一)建立卫生责任区制度,办公室内部卫生由各部门负责,公共卫生由政务中心保洁人员负责。

(二)各部门办公垃圾一律实行袋装,并投放到指定的地点,禁止乱扔、乱丢。

(三)各部门要坚持开展卫生大扫除;局机关定期或不定期开展卫生检查,对达不到清洁标准的部门,予以通报批评。

三、绿化管理

(一)局办公室要根据文明创建工作需要,适时添置一些必要的绿化花木。绿化花木要合理摆放,定期调换。

(二)机关工作人员要自觉维护绿化花木,不得随意损坏。对毁坏花草、树木的,照价赔偿。

一、保+密工作要求

局机关及各部门要严格按照保+密工作制度要求,对涉+密文件、资料确定专人保管,并建立严格的收发、登记、分送和存档制度,严防泄密事件发生。

二、机要文件管理

凡属机要收文,一律由办公室负责登记、送阅、保管和清退。送阅要按规定程序进行,阅后及时收回。机要文件不得外借,未经局主要领导批准,不准复制。

三、信息资料管理

局机关制发重要保+密的信息资料,必须限定打印地点和打印份数,并标注“内部资料、注意保+密”字样。向外发送时,必须按规定范围分送,不得任意扩大分送范围。

四、会议记录管理

局党组会议、局长办公会议和局务会议记录由办公室指定专人保管,未经局主要领导批准,不准查阅。

五、网络管理

局计算机网络外网、内网两个子网间实现物理隔离。

机关工作人员不得在计算机上安装来历不明的软件;专业软件系统要有严格的授权控制,密码要定期修改。

建立局网络信息审查制度,各部门信息必须先审查,后公开。一般信息由分管领导签字,重要信息必须由局长签字。

局计算机网络不得对外开放。

六、保+密工作纪律

局机关工作人员要严格遵守保+密规定,做到不该讲的不讲,不该打听的不打听,自觉维护国家安全和公共利益。

七、违规责任追究

对违反国家保+密法律法规规定,发生泄密事件,造成不良后果的,要追究分管局领导和直接责任人的责任。

一、公开的原则

凡不涉及国家秘+密,与办事相关、适合公开的事项应予以公开。

二、公开的内容

(一)机关工作人员身份职责公开。

(二)机关工作人员外出去向公开。

(三)审计机关职责、审计程序和审计纪律公开。

(四)干部奖惩公开。

(五)财务公开。

三、公开的形式及方法

公开的形式有上墙公开、会议公开、简报或报纸公开、网络、媒体公开,不同内容可采取不同形式。

公开的方法可采用常年公开、年度公开、季度公开、月度公开、不定期公开。

四、公开的程序

综合收集有关公开事项,经单位主要领导签字后依法公开。

访

一、信访工作任务

办理人民来信,做好来访群众接待工作。

二、信访工作要求

信访工作人员要注意学习政策、法规和规章,对来访人员要热情接待,耐心细致地做好解答工作。向下级或有关部门转办、交办信访事项,信访工作人员要负责及时催办。

群众来信的办理:对人民来信由办公室登记,经局主要领导签批后,及时交有关部门办理。办理时限为:对直接受理的信访事项应当在15日内办理完毕,并视情况将办理结果回复信访人;情况复杂的,时限可以适当延长。对上级机关交办的信访事项,应当自收到之日起20日内办结,并将办理结果报告交办机关,不能按期办结的应当向交办机关说明情况。对有关行政机关转办的信访事项,应当自收到之日起20日内办结,并可以视情况向转办机关回复办理结果。

群众来访的处理:对群众来访由办公室登记,并及时向领导汇报,按照业务对口原则联系有关部门进行接待。对群众来访反映的情况,接待部门要认真进行答复。对于群体性来访或可能造成社会重大影响的紧急信访事项,必须按规定程序上报,同时按有关规定采取相应措施。

三、信访工作纪律

信访工作人员在办理信访事项过程中,应当严守纪律,维护信访人的合法权益,不得将检举、揭发、控告材料及有关情况透露或者转送给被检举、揭发、控告的人员和单位。对信访事项或信访人有直接利害关系的,应当回避。

一、责任单位

六安市审计局工会委员会

二、责任人

局工会实行主席负责下的岗位分工责任制,主席主持局工会日常工作,其他同志按照岗位分工承担各自的工作任务。

三、工作运行依据

《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、上级工会组织的文件和局党组的有关决定。

四、工作职责及范围

局工会的基本职能是:代表和维护局机关工会会员和全体干部职工的利益;团结和动员广大干部职工积极参加社会主义建设和改革;代表和组织干部职工参与机关内部事务的民主管理和监督;建设有理想、有道德、有文化、有纪律的干部职工队伍;按照《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》开展工作,依法行使权利和履行义务。

1、以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导,坚持党的基本路线,积极贯彻党的各项方针、政策。

2、围绕审计中心工作,开展建设学习型机关,实施环境优化工程,组织干部职工开展党的群众路线教育实践活动,努力提高干部职工队伍的综合素质。

3、认真履行工会工作职责,全心全意为干部职工服务;关心干部职工的思想、工作和生活,反映干部职工的合理要求,积极做好“嘘寒问暖、吊丧问疾、走访慰问”等后勤服务工作,做好每年全局干部职工(含离退休干部)健康体检工作;配合搞好干部职工困难补助。

4、组织职工参与机关内部事务民主管理和民主监督,保障职工的合法权益,调动干部职工的工作积极性,促进审计工作的顺利进行。

5、充分发挥工会组织“桥梁纽带、参与促进、活跃凝聚”作用,组织局机关干部职工开展丰富多彩的文化体育活动,搞好局机关文化建设和文明创建活动。

6、搞好局工会组织建设,健全民主制度;收好、管好、用好工会经费,管理好工会财务和财产。

7、做好局工会年度工作计划、报表总结、评比迎检工作。

8、完成上级工会组织、市直机关工会和局交办的各项工作任务。配合局机关做好市委、市政府其他中心工作。

五、工会经费收支管理

(一)经费收支管理。

1、坚持遵纪守法原则。各项经费收支,必须严格执行国家法律法规,认真执行工会财务会计制度,遵守财务纪律。

2、坚持经费独立原则。实行工会经费独立核算。

3、坚持预算管理原则。工会经费收支应全部纳入预算管理。

4、坚持统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡的原则。工会经费重点用于维护职工权益、开展职工教育和职工群众活动方面。

5、坚持勤俭节约原则。工会经费使用要精打细算,少花钱多办事,节约开支,提高经费使用效益。

6、坚持民主管理原则。要依靠职工管好、用好经费,定期公布账目,实行民主管理,接受会员监督和经费审查委员会审查。

(二)经费收入。

1、会费收入。指工会会员依照规定向工会组织缴纳的会费。

2、拨缴经费收入。指建立工会组织的单位依照规定向基层工会拨缴的经费,或者上级工会委托税务代收后按规定比例转拨基层工会的经费。

3、上级补助收入。指工会收到上级工会补助的款项。

4、行政补助收入。指所在单位行政按照《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》和国家的有关规定给予工会的补助款项。

5、事业收入。指工会附属独立核算的企事业单位上缴的收入和非独立核算的附属事业单位的各项事业收入。

6、其他收入。指工会除上述收入以外的各项收入,如银行存款利息、接受捐赠收入等。

(三)经费支出。

工会经费主要用于为职工服务和工会活动。工会要按照所在总工会确定的经费分成比例,及时足额上解经费。留成经费支出包括:

1、会员活动费。局工会组织会员开展集体活动。如郊游、采摘、联欢会、参观、电影以及其他集体活动的费用等。

2、职工活动支出。指工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动发生的支出。工会应将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出。

职工教育方面。用于工会开展职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、教师酬金;工会为职工举办政治、科技、业务等各种知识培训等。

文体活动方面。用于工会开展职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影等各类活动;文体活动所需设备、器材、用品购置费与维修;文艺汇演、体育比赛及奖励;各类活动中按规定开支的伙食补助费、夜餐费等;用会费组织会员开展集体活动等。

宣传活动方面。用于工会开展政治、时事、政策、科技讲座、报告会等宣传活动;工会组织技术交流、职工读书活动、网络宣传以及举办展览、板报等所消耗的用品;工会组织的重大节日宣传费;工会举办的图书馆、阅览室所需图书、工会报刊以及资料费等。

其他活动方面。除上述支出以外,用于工会开展的技能竞赛等其他活动的各项支出。

3、维权支出。指工会直接用于维护职工权益的支出。包括工会协调劳动关系和调解劳动争议、开展职工劳动保护、向职工群众提供法律咨询、法律服务等、对困难职工帮扶、向职工送温暖等发生的支出及参与立法和本单位民主管理等其他维权支出。

4、业务支出。指工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出。包括开展工会干部和积极分子的学习和培训所需教材资料和讲课酬金等;评选表彰优秀工会干部和积极分子的奖励;组织技能竞赛活动;召开工会代表大会、委员会、经审会以及工会专业工作会议;开展外事活动、工会组织建设、建家活动;经审专用经费、工会办公、差旅等其他专项业务的支出。

5、事业支出。指对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等独立核算的附属事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出。

6、其他支出。指以上支出项目以外的各项开支。如对会员的特殊困难补助、由工会组织的职工集体福利等方面的支出、慰问支出。

六、监督检查

1、本局由具有监督检查职能的部门对本制度执行情况进行监督检查,每半年不少于一次;

2、通过公开的形式接受社会监督;

3、接受有关部门或单位的监督检查

一、局办公室要按安全保卫部门的规定,负责对机关要害部位采取严密的防火防盗措施,并定期进行安全检查;对发现的问题,要及时进行处理。

二、机关工作人员下班离开办公室时要关好门窗,并切断电源(传真机除外),做到人走关机、人走灭灯。对离岗后不切断电源,造成事故的,要追究部门负责人和直接责任人的责任。

三、各部门所有贵重物品,要有专人负责管理,并建立严格的领用制度。

四、法定节假日实行值班制度。值班人员要坚守岗位,违者予以通报批评;造成损失的,依法追究责任。

一、督办范围。主要是上级安排和局领导交办的重要、紧急事项。

二、督办主体。局办公室是督办工作的实施主体,具体负责局重要、紧急事项的督办工作。

三、督办程序。对符合督办范围的事项,由办公室进行登记编号,通知承办部门,明确办理时限和要求。

四、督办反馈。办公室要与部门保持联系,对已办结的事项,要及时向局领导反馈,并进行办结登记。

一、目的要求

提高机关工作人员争先创优意识,自觉遵守各项规章制度,营造鞭策后进、鼓励先进的氛围。

二、警示情形

(一)当季出现一般违规行为两次及两次以上的工作人员,给予警示。一般违规行为包括:迟到早退、擅自脱岗、上班时间吃早点、上网玩游戏、炒股、看电影,离岗后不关闭电器、不按时完成工作任务和违反工作纪律等。

(二)当季出现严重违规行为一次及一次以上的工作人员,给予警示。严重违规行为包括:非特殊工作需要在工作日中午饮酒,违反审计工作纪律,参与任何形式的赌博活动等。

三、确认方式

(一)局值周领导检查发现。

(二)政风行风或效能督查发现。

(三)群众举报,经调查属实的。

四、警示形式

对受到警示的工作人员,按季在政务公开栏通报一周,按规定扣罚有关奖金,并取消年终评先评优资格。

受到警示的工作人员所在部门,也按季在政务公开栏通报,并取消部门年终评先评优资格。部门工作人员两次及两次以上受到警示,给予部门黄牌警告。

本制度自发文之日起执行。此前局有关规定与本制度不一致的,以本制度为准。本制度在执行中,若上级有新的规定出台,按新规定执行。

本制度由局办公室负责解释。

2014年5月22日

关于印发《关于鼓励我局审计干部学习业务、提升审计技能的规定(试行)》的通知

六审发〔2014〕34号

局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

为打造学习型机关,鼓励审计干部加强学习,不断提高自身综合素质,造就一支政治过硬、业务精湛、作风严明的审计干部队伍,以适应审计工作“提面、提质、提效、提能”需要,现结合实际,对鼓励局机关干部学习业务规定如下:

一、鼓励机关干部在业余时间参加审计、财会、金融、计算机、法律、工程、公共管理硕士等与审计工作相关的上一学历层次或第二学历学习,对取得上述专业国民教育序列本科以上学历(含本科)、学士以上学位(含学士)的,凭学历证书、学位证书、学籍档案一次性报销全部学费(不含书本资料费、食宿费、交通费和生活补助费等其他费用)。

二、鼓励机关干部在业务时间通过考试、评审,取得由人社部门认可的中级以上审计及与审计相关专业技术职称,凭相应证书一次性给予报销学习费用2000元;取得高级专业技术职称或注册会计师、律师以及注册造价工程师等职业资格证书的,凭相应证书一次性给予报销学习费用4000元。

三、鼓励机关干部报名参加国际公认的审计、会计类资格证书(如:英国特许注册会计师 ACCA、加拿大注册会计师CGA、美国注册会计师USCPA、香港注册会计师HKCPA、国际注册内部审计师CIA、国际IT审计师CISA等)考试,对于取得相应资格证书的,凭证书一次性奖励人民币8000元,同时给予报销全额考试费(不含书本资料费、食宿费、交通费和生活补助费等其他费用)。

四、严格审批程序,规范报考学习。

1、凡报名参加审计、财会、金融、计算机、法律、工程、公共管理硕士等与审计工作相关的国民教育序列学历教育、中级以上审计师及与审计相关专业技术职称和报名参加国际公认的审计、会计类资格证书(如:英国特许注册会计师 ACCA、加拿大注册会计师CGA、美国注册会计师USCPA、香港注册会计师HKCPA、国际注册内部审计师CIA、国际IT审计师CISA等)考试的,报名前须由本人提出书面申请,分管领导签署意见,办公室负责审查并报请局主要负责人批准。未经审批的,不予报销有关费用。

2、凡报考局外工作岗位的,报名前应当由本人提出书面申请,分管领导签署意见,并报请局主要负责人批准,办公室备案。未经批准私自报考的,不予办理相关手续。

3、凡在局机关取得学历、学位或有关资格证书并报销学费的,从学费报销之日起,除组织上安排调动外,原则上要在局机关工作满5年方可向外流动,否则退回所报销费用。

本规定自印发之日起执行。在此之前报名参加的学历教育、资格证书考试,按照局以前相关规定办理。

局机关聘用人员学习、报考参照执行。

2014年5月22日

关于印发《六安市审计局工作人员日常绩效

考核办法(试行)》的通知

六审发〔2014〕47号

局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

现将《六安市审计局工作人员日常绩效考核办法(试行)》印发给你们,请认真贯彻执行。

2014年7月4日

六安市审计局工作人员日常绩效

考核办法(试行)

为进一步加强机关效能建设,提升审计服务水平,根据绩效考核有关规定,结合我局实际,特制定本考核办法(试行)。

一、考核原则

(一)服务中心的原则。通过对工作作风和效能情况开展日常督查考核,推动全局中心工作、重点任务完成。

(二)动真碰硬的原则。对日常督查和考核中发现的问题,认真调查、严肃处理。对情节严重、造成恶劣影响的,严格问责,严肃追究责任,除与年度考核挂钩外,扣罚绩效工资。

二、考核对象

局全体在编在岗工作人员、员额内聘用工作人员、劳务派遣制聘用工作人员

三、考核内容

考核内容分工作、纪律等方面,日常考核实行基本分100分制,按月统计,完成工作任务、遵守各项纪律得100分。

(一)工作任务完成情况

顺利完成局统一部署的各项工作(包括日常工作、阶段性工作、参与中心工作),有以下情况实行扣分:

1、对领导批示、基层请示处理不及时的,每次扣5分;

2、未按要求和规定时限向上报送各类材料的,每次扣5分;

3、局部署的工作任务,无故未按时间、节点、质量完成的,每次扣5分。

(二)工作纪律、制度执行情况

严格执行局各项工作纪律和制度,有以下情况实行扣分:

1、迟到、早退、中途无故脱岗一次扣2分;

2、旷工半天扣5分;

3、事假(需要正式请假条)半天扣1分;

4、代签到、签退的每次双方各扣5分;

5、无故不参加局各类学习、会议及相关活动的,一次扣2分;

6、工作时间从事炒股、玩游戏、看电影、上网聊天、购物等与工作无关事宜的,一次扣5分;

7、工作日午间饮酒的,一次扣5分。

(三)加分项目

1、工作成绩突出或专报材料、信息等,被市厅级领导、单位批示采纳或通报表彰的,对主办人员(下同)每次加5分;被省部级领导、单位批示采纳或通报表彰的,每次加10分。

2、审计项目被评为全市优秀或表彰审计项目的,每项加5分;被评为全省优秀或表彰审计项目的,每项加10分;被评为全国优秀或表彰审计项目的,每项加20分。

(四)一票否决项目

1、考核得分在60分以下的;

2、迟到、早退、中途脱岗累计达到8次的;

3、旷工累计达到2个工作日的;

4、违反廉政纪律及审计工作纪律被查处的;

5、被市级(含市级)以上主流媒体曝光、经查情况属实或被市效能办通报的;

6、工作不到位被行政问责的;

7、发生交通事故承担主、次要责任的(驾驶员岗位);

8、违反社会治安、计划生育等其他一票否决项目的。

四、考核方式

局效能办(设在局办公室)负责日常绩效考核工作,具体考核工作由监察室、办公室落实。局效能办于每月2号前将上月考核结果统计汇总,经局主要负责同志审定后报市效能办审核备案。

五、结果运用

考核得分作为计发当月日常绩效奖励的依据,并纳入年度考核,作为个人评先评优的重要依据。凡是有一票否决项目的,在全局进行通报,并扣罚当月全额绩效奖励。其他情况每扣1分,扣罚当月绩效奖励10元。对扣罚的绩效奖励,年终汇总后奖励全年考核累计得分前五名的同志。

六、附则

(一)事假累计超过5个工作日、病假累计超过10个工作日、非公派脱产学习、停薪留职等情形不纳入当月考核范围,不计发日常绩效奖励。

(二)当月新招、调出人员绩效奖励,发放、停止次月执行。

(三)本《办法(试行)》由局效能办负责解释。

(四)本《办法(试行)》自2014年1月1日起实行。

______月日常绩效考核得分表

姓 名

当月得分

工作

任务

工作纪律

制度执行

加分

项目

扣分

项目

一票

否决

项目

备注

六安市审计局六安市财政局关于印发

六安市市级审计外勤经费管理办法的通知

六审发〔2014〕59号

市直有关单位:

现将《六安市市级审计外勤经费管理办法》印发给你们,请认真贯彻执行。市直机关相关单位的评审、办案、巡视、监督检查等非临时出差,应根据本单位工作的实际情况,比照本办法制定具体的实施细则。

六安市审计局 六安市财政局

2014年8月7日

六安市市级审计外勤经费管理办法

第一条 为贯彻落实中央“八项规定”,厉行节约,反对浪费,根据《安徽省审计厅安徽省财政厅关于印发安徽省省级审计外勤经费管理办法的通知》(皖审发〔2014〕55号)精神,结合市财政局《六安市市直机关差旅费管理办法》(财行〔2014〕255号)等规定,现就市级审计外勤经费管理,制定本办法。

第二条 审计外勤经费开支及适用范围

本办法所称审计外勤经费,是指审计人员履行审计职责发生的外勤审计费用,适用于市审计局机关各科、室及局属市经济责任审计局、投资审计局、直属分局(以下简称“各业务单位”)。

(一)审计外勤经费是根据市审计局下达的年度审计项目计划,并依据市财政批复的审计事业费预算计划安排的专项审计经费。

(二)各业务单位或审计组要认真执行市审计局下达的年度审计项目计划和规定的费用开支标准,严格按审计项目计划和核定的经费预算指标办理支出。

追加审计项目的审计外勤经费支出需报经市审计局主要领导批准。

第三条 审计外勤经费开支标准

市审计局派出的审计组在外出执行项目审计(调查)期间(包括调查了解和现场审计实施),外勤经费完全由市审计局自理,不得接受被审计单位的补贴。外勤经费包括住宿费、伙食费、市内交通费等。住宿费执行财政部门制定的分地区住宿费限额标准(具体标准见附表),凭发票在限额标准内据实报销,严禁将伙食费等计入住宿费。伙食费、市内交通费等根据审计地点不同,分别执行以下标准(每天):

(一)赴省辖市审计(含区政府所在地在省辖市城区内的区),伙食费80元,市内交通费50元。

(二)赴省内县(市、区)审计,伙食费70元,市内交通费等50元;

(三)赴省外一般地区审计,伙食费90元,市内交通费等50元。

(四)赴省外特殊地区(包括西藏、青海、新疆)审计,伙食费110元,交通费等60元。

(五)在六安城区就地审计、调查,不安排住宿,实行交通费及伙食费包干,日人均40元,其中:个人伙食费包干20元,交通费包干20元。实行交通费包干的,审计期间不再单独报销交通费用。

在六安市内审计,安排车辆接送审计组的,不再报销交通费。

按照《安徽省审计厅送达审计办法(试行)》(皖审综〔2009〕8号)的有关规定,实行送达审计需要就地检查的,按照不超过项目总工作量的30%,予以安排审计外勤经费。

局聘用人员、借调县区审计机关及内审人员或其他专业机构人员参与市审计局组织的审计项目,其外勤经费比照市审计局机关审计人员的标准执行,所抽调(借调)人员回原单位后不得再报销差旅费和出差补贴。

审计人员外出审计应当自行用餐。因工作需要确需在被审计单位就餐的,必须在被审计单位职工餐厅用餐,并据实交纳伙食费,不得享受被审计单位的伙食补贴。审计人员在领取审计外勤经费后,不得再以审计组加班等名义报销工作餐。

审计期间除被审计单位应提供的必要办公条件如市内电话、取证复印、笔墨纸张等一般办公用品外,不得使用被审计单位的办公和通讯工具办理与审计工作无关的事项。

第四条 经费管理

(一)审计人员在省内外审计需要安排住宿的,由审计组根据情况自行安排饭店、宾馆。住宿费在规定的标准之内据实支付,凭住宿费发票报销,节约归公,超支自理,但不得与伙食费、交通费和办公费串项使用。伙食费和交通费在规定标准之内,由审计组统筹安排、包干使用。

(二)长途乘坐交通工具的种类和途中补助,仍按照《六安市市直机关差旅费管理办法》(财行〔2014〕255号)执行。审计人员在审计期间,按标准计领审计外勤经费的,不再享受出差期间的伙食和交通补贴。

(三)审计人员参加或配合其他单位牵头的调查组、专案组等工作,费用开支执行牵头单位的标准,没有标准的按照《六安市市直机关差旅费管理办法》报销相关差旅费。

第五条 审计工作量管理

各业务单位或审计组要加强对审计成本管理。项目审计时间必须严格执行年初核定的审计工作量定额并参照《安徽省审计厅审计项目工作量核定办法》(皖审综〔2011〕19号)。因工作需要,确需调整审计工作量定额的,按规定程序报批办理。

第六条 审计外勤经费的借支和报销

(一)各业务单位或审计组应指定专人负责审计外勤经费的管理,办理经费的借款和报销手续。审计项目的审计组长为审计组审计外勤经费使用管理的第一责任人。

(二)各业务单位或审计组在实施审计项目前,应填制《六安市审计局审计外勤经费预算表》(一式两份),经各审计组组长或各业务单位负责人、局办公室负责人审核,报局领导审定后,办理借用审计外勤经费的有关手续。

(三)审计工作结束后20日内,审计组应填制《六安市审计局审计外勤经费报领凭证》(须有审计组所有成员签名)和差旅费报销单,并附《审计通知书》、《六安市审计局审计外勤经费预算表》及有关凭证,到市审计局办公室办理报销手续。凡审计外勤经费未突破预算的,由市审计局办公室审核,报局领导审批。审计外勤经费执行结果突破预算的,须经局领导审核后,报局长办公会审定后方可办理报销手续。审计过程中支付的各种费用应取得正规发票,不得以白条报销。

(四)审计组外出审计,在核报审计外勤经费后,不得再以调查了解、审计进点等名义报销伙食费、市内交通费等。

(五)赴异地审计或进行现场核查,无住宿费发票的,原则上不得报销伙食费、交通费等。但当天往返的,按本办法规定报销城市间交通费、伙食费和市内交通费,自带车辆不报销城市间交通费和市内交通费。

(六)包干使用的伙食费、市内交通费等,打卡发放。住宿费、城际交通费等支出执行公务卡结算相关规定。

第七条 审计外勤经费监督检查

(一)实行公示制。审计组进点时,应按照有关规定实行审计公示。公示的主要内容包括审计项目、审计纪律、举报受理事项等。审计结束后,应就审计纪律执行情况,征求被审计单位意见。审计撤点前,应当召开审计组全体人员会议,公开个人审计外勤经费补助及使用情况,并形成会议记录。

(二)实行备案制。审计组审计结束后,应当填写《审计组执行审计纪律和经费自理情况表》,由被审计单位签署意见、审计组组长签字,回市审计局机关后5日内交局纪检监察室备案。

第八条 纪律和责任追究

(一)市审计局机关的审计外勤经费管理由局办公室负责,其监督检查由局纪检监察室和办公室共同负责。

(二)对违反规定,弄虚作假、虚报冒领审计外勤经费,或者变相向被审计单位和其他单位转嫁审计经费、领取津贴补贴的,按照有关规定和《六安市审计局关于进一步落实审计组廉政责任的若干实施意见》(六审〔2013〕16号)等,对审计组长或业务单位主要责任人进行严肃处理。

第九条 本办法自发布之日起执行。以前有关规定与本办法不一致的,以本办法为准。

附件:1.六安市审计局审计外勤经费预算表

2.六安市审计局审计外勤经费报领凭证

3.审计组执行审计纪律和经费自理情况表

4.六安市市直机关差旅住宿标准表

关于印发《六安市审计局网络及信息安全

应急预案》等制度的通知

六审发〔2014〕60号

各县区审计局,市局各科室局:

为进一步加强信息安全管理,保障信息系统安全运行,根据信息安全管理有关规定,结合实际,制定了《六安市审计局网络及信息安全应急预案》、《六安市审计局网络信息安全管理人员岗位工作职责》、《六安市审计局网络信息安全审计人员岗位职责》、《六安市审计局网络信息安全教育和培训制度》、《人员离岗离职信息安全管理规定》、《外部人员访问机房管理制度》。经局领导同意,予以印发,请认真遵照执行。执行中如有问题,请及时与局审计信息技术应用科联系。

附件:1、六安市审计局网络及信息安全应急预案

2、六安市审计局网络信息安全管理人员岗位工职责

3、六安市审计局网络信息安全审计人员岗位职责

4、六安市审计局网络信息安全教育和培训制度

5、人员离岗离职信息安全管理规定

6、外部人员访问机房管理制度

2014年1月26日

六安市审计局网络及信息安全应急预案

第一章 总则

第一条 本预案所称突发性事件,是指自然因素或人为活动引发的危害六安市审计局网络设施及信息安全等有关的灾害。

第二条 本预案的指导思想是确保六安市审计局有关计算机网络及信息的安全。

第三条 本预案适用于发生在六安市审计局网络范围内的突发性事件应急工作。

第四条 应急处置工作原则:

(一)明确责任、分级负责:按照“谁主管谁负责,谁运行谁负责”的要求,逐级建立并落实审计信息系统责任制和应急机制。

(二)加强领导、分工合作:市局各处室应按照规定的职责和流程,实施统计信息系统的应急处理工作。

(三)积极预防、及时预警:市局各处室应及早发现安全事件,及时进行预警和信息通报;积极做好应急处理准备,提高对安全事件的预防和应急处理能力。

(四)协作配合、确保恢复:市局各处室要协同配合,确保在最短的时间内完成系统的恢复。

第二章 组织指挥和职责任务

第五条六安市审计局成立网络与信息安全工作领导小组,局审计信息技术应用科负责日常工作。

组长:涂成富

副组长:王家保

成员:金持平、甘厂生、江丕俊

领导小组的主要职责与任务是统一领导信息网络的灾害应急工作,全面负责信息网络可能出现的各种突发事件处置工作,协调解决灾害处置工作中的重大问题等。

第三章 处置措施和处置程序

第六条处置措施

处置的基本措施分灾害发生前与灾害发生后两种情况。

(一)灾害发生前,即日常管理与灾害发生前的征兆阶段,局审计信息技术应用科要预先对灾害预警预报体系进行建设(防杀毒体系、漏洞补丁修补、防ARP网络攻击、单机网络备份系统、防单机非法内(外)联、移动设备认证系统),并开展灾害调查,编制灾害防治规划,建设专业监测网络,并规划建设灾害信息管理系统,及时处理灾害讯情信息。加强灾害险情巡查。局审计信息技术应用科要充分发挥专业监测的作用,进行定期和不定期的检查,加强对灾害重点部位的监测和防范,发现有不良险情时,要及时处理并向领导小组报告。建立健全灾情速报制度,保障突发性灾害紧急信息报送渠道畅通。

(二)灾害发生后,立即启动应急预案,采取应急处置程序,判定灾害级别,并立即将灾情向网络与信息安全领导小组报告,在处置过程中,应及时报告处置工作进展情况,直至处置工作结束。

第七条处置程序

(一)发现情况

市局各科室信息化管理人员要严格执行监管制度、处内设备管理和定期查杀毒制度,局审计信息技术应用科做好网络信息系统安全的日常巡查工作,以保障最先发现灾害并及时处置。

(二)预案启动

一旦灾害发生,立即启动应急预案,进入应急预案的处置程序。

(三)应急处置方法

在灾害发生时,首先应区分灾害发生是否为自然灾害与人为破坏两种情况,根据这两种情况把应急处置方法分为两个流程。

流程一:当发生的灾害为自然灾害时,应根据当时的实际情况,在保障人身安全的前提下,首先保障数据的安全,然后是设备安全。具体方法包括:硬盘的拔出与保存,设备的断电与拆卸、搬迁等。

流程二:当人为或病毒破坏的灾害发生时,具体按以下顺序进行:判断破坏的来源与性质,断开影响安全与稳定的信息网络设备,断开与破坏来源的网络物理连接,跟踪并锁定破坏来源的IP或其它网络用户信息,修复被破坏的信息,恢复信息系统。按照灾害发生的性质分别采用以下方案:

1.网络信息系统故障的应急处理流程

(1)报告和简单处理

网络设备、网络应用系统故障应由发现人通知局审计信息技术应用科,局审计信息技术应用科派人立即检查故障,进行初步故障定位。如果网络、应用系统出现比较严重的问题,对网络业务的正常运行造成较大的影响,需立即向有关领导报告。

(2)故障判断与排除

对简单故障,运维人员应迅速排除故障,解决问题并记录。如果需要更换设备,应上报有关领导,经批准后马上更换故障设备,尽快恢复网络、应用系统运行。运维部门判断无法及时修理时,应立即通知相关的系统运行服务提供商,在最短的时间内安排修理或更换系统。

(3)网络线路故障排除

如发现属外部线路的问题,应与线路服务提供商联系,敦促对方尽快恢复故障线路。

(4)启用备份线路、设备、系统(如果存在的话),迅速恢复相关的应用。

2.网站检测与自动恢复系统应急处理流程

(1)报告和简单处理

当发现网站不能正常打开或网站内容被恶意篡改时,任何人员都有义务向领导小组或局审计信息技术应用科报告。由局审计信息技术应用科应急响应,联合相关部门进行故障排查。

(2)处理和恢复使用

先由网络运维部门查看网络连接情况,若不是网络故障,则由局审计信息技术应用科排查软、硬件故障。待故障处理完成并经过测试后,恢复系统的正常运行和内容的正常应用。

3.黑客入侵的应急处理

(1)报告和简单处理

当发现网络上有黑客攻击行为,任何人员都有义务向领导小组或局审计信息技术应用科报告。局审计信息技术应用科立即启动应急响应,切断受攻击计算机与网络的连接,停止一切操作、保护现场,并上报有关领导。

(2)处理和恢复使用

对于黑客攻击,由局审计信息技术应用科查找入侵踪迹,分析入侵方式和原因。由安全管理员根据对入侵事件的分析,组织相关人员对内部网计算机整改,防止黑客用同样的手段再次入侵其他系统。安全管理员检查确定无安全隐患后,才可将受攻击计算机重新连接网络,或启用备份计算机来恢复应用。

(3)应急响应

安全管理员应做好记录,保护现场,进行日志收集等工作。如果能追查到攻击者的相关信息,可以对其发出警告,必要时可以采取进一步的行动,乃至采取法律手段。根据破坏程度,经有关领导同意后,上报公安部门。

若系统已被黑客破坏,无法恢复,应将受黑客攻击的计算机上的重要数据备份到其他存储介质,确保计算机内重要的数据不丢失。如果数据无法恢复,经有关领导同意后,可与国家指定的部门联系,由他们来协助恢复,为保证数据信息安全,需在安全管理部门作记录。

4.大规模病毒(含恶意软件)攻击的应急处理

(1)报告和简单处理

当发现网络上有大规模病毒攻击的行为,任何人员都有义务向领导小组或局审计信息技术应用科报告。由局审计信息技术应用科组织应急响应,切断受攻击计算机与网络的连接,停止一切操作、保护现场,立即上报有关领导。

(2)已知病毒的处理和恢复

使用最新版本杀毒软件对染毒计算机进行全面杀毒,并对染毒计算机系统进行漏洞修补。安全管理员确定没有病毒和安全漏洞后,再连接网络恢复使用。

(3)未知病毒的处理和恢复

观察网管软件根据监视窗口的链路状态,由此判断感染病毒或恶意程序的客户端、服务器所科的楼层交换机。打开该交换机的端口流量分析窗口,根据流量判断感染病毒或恶意程序的客户端所科交换机端口。关闭该交换机端口,隔离该工作站、服务器,阻断与局域网的连接。根据端口状态功能,查看该感染病毒或恶意程序的工作站的IP地址。根据IP地址信息找到该工作站的具体位置,对该工作站进行病毒或恶意程序清除工作。

根据对于未知病毒,应首先尝试手工杀毒处理,若系统已被病毒破坏,无法恢复,应将感染病毒的计算机上的硬盘加挂到其他机器上处理,将重要数据备份到其他存储介质,尽最大努力保护、保留感染计算机内重要的数据,同时防止病毒感染其他计算机。如果数据无法恢复,经有关领导同意后,可与国家指定的反病毒部门联系,由他们来协助恢复,为保证数据信息安全,需在安全管理部门作记录。如为涉及国家秘+密的数据,不允许由其他机构来恢复数据。

5.其他没有列出的不确定因素造成的灾害,可根据总的安全原则,结合具体的情况,做出相应的处理。不能处理的可以请示相关的专业人员。

(四)情况报告

灾害发生时,一方面按照应急处置方法进行处置,同时需要判定灾害的级别,首先向网络与信息安全应急处置领导小组汇报。在大型灾害发生时或上级领导通知的特殊时间内发生的灾害,可以直接向局领导报告,也可向相应的公安机关计算机信息系统安全监察部门汇报。中、小型级别的灾害,可以只向网络与信息安全应急处置领导小组汇报,并及时报告处置工作进展情况,直至处置工作结束。情况报告内容包括:灾害发生的时间、地点,灾害的级别,灾害造成的后果,应急处置的过程、结果,灾害结束的时间,以后如何防范类似灾害发生的建议与方案等。

(五)发布预警

灾害发生时,可根据灾害的危害程度适当地发布预警,特别是一些在其他地方已经出现,或在安全相关网站发布了预警而信息网络还没有出现相应的灾害,除了在技术上进行防范以外,还应当向网络信息用户发布预警,直至灾害警报解除。

(六)预案终止

经检测,灾害险情或灾情已消除,或者得到有效控制后,由网络与信息安全领导小组宣布险情或灾情应急期结束,并予以公告,同时预案终止。

第四章 保障措施

灾害应急防治是一项长期的、持续的、跟踪式的、深层次的和各阶段相互联系的工作,是有组织的科学与社会行为,而不是随每次灾害的发生而开始和结束的活动。因此,必须做好应急保障工作。

第八条 人员保障

重视人员保障,确保在灾害发生前的人员值班,灾害处置过程和灾后重建中的人员在岗与战斗力。

第九条 技术保障

重视网络信息技术的建设和升级换代,在灾害发生前确保网络信息系统的强劲与安全,灾害处置过程中和灾后重建中的相关技术支撑。

第十条 物资保障

根据近二年网络信息系统安全防治工作所需经费情况,相应购买应急设施。同时,建立应急物资储备制度,保证应急抢险救灾队伍技术装备的及时更新,以确保灾害应急工作的顺利进行。

第十一条 训练和演练

加强网络信息的防灾、减灾知识的宣传普及与培训,增强审计人员防灾意识和自救互救能力。有针对性地开展应急抢险救灾演练,确保发灾后应急救助手段及时到位和有效。

第五章 附则

第十二条 本预案由局审计信息技术应用科负责解释。

第十三条 本预案自发布之日起施行。

第十四条 各县(区)审计局可参照本预案执行。

六安市审计局网络信息安全管理人员岗位工作职责

第一条为保证审计网络的正常运行,对于安全管理人员,特制定本制度。

第二条组织工作人员认真学习《计算机信息网络国际互联网安全保护管理办法》,提高工作人员的维护网络安全的警惕性和自觉性。

第三条负责对本网络用户进行安全教育和培训,使用户自觉遵守和维护《计算机信息网络国际互联网安全保护管理办法》,使他们具备基本的网络安全知识。

第四条加强对信源单位的信息发布和电子公告系统的信息发布的审核管理工作,杜绝违反《计算机信息网络国际互联网安全保护管理办法》的内容出现。

第五条一旦发现从事下列危害计算机信息网络安全的活动的,做好记录并立即向当地公安机关报告:

(一)未经允许进入计算机信息网络或者使用计算机信息网络资源;

(二)未经允许对计算机信息网络功能进行删除、修改或者增加;

(三)未经允许对计算机信息网络中存储、处理或者传输的数据和应用程序进行删除、修改或者增加;

(四)故意制作、传播计算机病毒等破坏性程序的;

(五)从事其他危害计算机信息网络安全的活动。

第六条在信息发布的审核过程中,如发现有以下行为的,将一律不予以发布,并保留有关原始记录,在二十四小时内向当地公安机关报告:

(一)煽动抗拒、破坏宪法和法律、行政法规实施;

(二)煽动颠覆国家政权,推翻社会主义制度;

(三)煽动分裂国家、破坏国家统一;

(四)煽动民族仇恨、民族歧视、破坏民族团结;

(五)捏造或者歪曲事实、散布谣言,扰乱社会秩序;

(六)宣扬封建迷信、淫秽、色情、赌博、暴力、凶杀、恐怖、教唆犯罪;

(七)公然侮辱他人或者捏造事实诽谤他人;

(八)损害国家机关信誉;

(九)其他违反宪法和法律、行政法规。

第七条接受并配合公安机关的安全监督、检查和指导,如实向公安机关提供有关安全保护的信息、资料及数据文件,协助公安机关查处通过国际联网的计算机信息网络的违法犯罪行为。

第八条本制度自公布日期起生效。

六安市审计局网络信息安全审计人员岗位职责

第一条 为有效落实网络安全管理规定,确保信息系统的可靠运行,特制定网络安全审计人员岗位职责制度。

第二条 检查信息安全规章制度的执行情况,督促各项制度切实落实,揭示制度性缺陷。

第三条 检查软件系统和硬件设备的安全性,对安全管理员的工作情况进行评审,揭示安全管理漏洞。

第四条 记载系统突发异常的现象、时间和处理方式,第一时间向领导汇报。

第五条 编写安全审计报告,对发现的问题提出合理化建议,及时向领导汇报。

第六条 协助安全管理人员制定网络安全规则,确保防火墙、入侵检测等安全设备配置的合理性。

第七条 协助安全管理人员处理安全事故,分析问题产生的原因,制定整改措施。

第八条 其它需要完成的事项。

第九条本制度自公布日期起生效。

六安市审计局网络信息安全教育和培训制度

第一条为保证审计网络的安全运行,特制定本制度。

第二条应定期开办网络安全培训班,组织工作人员学习网络法律、法规,提高工作人员的网络安全水平。

第三条应对本网络用户进行安全教育和培训,使用户自觉遵守和维护《计算机信息网络国际互联网安全保护管理办法》,使他们具备基本的网络安全知识,强化网络安全意识。增强守法观念。

第四条定期召开网络安全会议,通报网络安全状况,解决网络安全问题。

第五条应积极配合当地公安局及其他上级管理中心的工作,自觉参加各种培训活动。

第六条本制度自公布日期起生效。

人员离岗离职信息安全管理规定

第一条 为保证我局内部计算机网络信息安全,适应信息安全等方面的需要,防止计算机网络失密泄密事件发生,特制定本制度;

第二条 工作人员离职之后仍对其在本部门任职期间承诺或负有保+密义务的秘+密信息,承担如同任职期间一样的保+密义务和不擅自使用的义务,直至该秘+密信息成为公开信息,而无论离职人员因何种原因离职。

第三条 离职人员因职务上的需要所持有或保管的一切记录着本单位秘+密信息的文件、资料、图表、笔记、报告、信件、传真、磁带、磁盘以及其他任何形式的载体,均归本单位所有,而无论这些秘+密信息有无商业上的价值。

第四条 离职人员应当于离职时,或者于本单位提出请求时,返还全部属于本单位的财物,包括记载着本单位秘+密信息的一切载体。若记录着秘+密信息的载体是由离职人员自备的,则视为离职人员已同意将这些载体物的所有权转让给本单位,本单位应当在离职人员返还这些载体时,给予离职人员相当于载体本身价值的经济补偿;但秘+密信息可以从载体上消除或复制出来时,可以由本单位将秘+密信息复制到本单位享有所有权的其他载体上,并把原载体上的秘+密信息消除,此种情况下离职人员无须将载体返还,本单位也无须给予离职人员经济补偿。

第五条 离职人员离职时,应将工作时使用的电脑、硬盘、u盘及其他一切存储设备中关于工作相关或与本单位有利益关系的信息、文件等内容交接给本单位相关人员,不得在离职后以任何形式带走相关信息。

外部人员访问机房管理制度

一、为维护信息系统安全,确保各业务系统安全稳定运行和重要区域信息安全,制定本管理制度。

二、非本单位机房工作人员进出机房须按本制度进行审批。

三、因工作需要进出机房,机房管理人员应根据操作内容,确定进入人员,选择进出时间,填写《机房出入审批登记表》,重大操作原则上应放在业务数据录入或备份之后进行。整个工作过程需由相关科室工作人员陪同进行。如遇审批领导不在,而又必须紧急处理的,需由相关科室工作人员向负责领导电话报告,并准予进入,待领导回来后补办相关手续。

四、非本单位人员,严禁单独进入机房,确需进入的,机房管理人员必须全程跟踪,严禁从事非业务范围内的其它任何操作。

五、外部参观人员出入机房,由单位领导或科室负责人陪同进行参观,机房管理人员需做好登记备案工作。

六、进入机房的人员要保持机房的清洁、卫生。严禁在机房、档案室内吵闹、吸烟、吃零食,严禁携带任何易燃、易爆、腐蚀性、强电磁、辐射性、流体物质等进入,避免对机房设备和馆藏档案构成威胁。

七、相关业人员进入机房,原则上须两人同时进出,并按规定进行相关业务操作,严禁随意对设备进行操作,严禁接触与业务无关的设备,如违规造成网络和业务系统事故的,将追究操作人员的责任。

八、进入机房人员在机房内完成相关工作时,需保证机房正常的环境秩序,认真填写机房内工作内容后方可退出。

九、机房配备监控设施,未按规定进入者,如造成损失和泄密等不安全后果的,对机房管理人员及违规进入人员,给予严肃处理。损失后果情节严重的,由本单位依照有关规定进行处理;如触犯国家有关法律、法规者,移交公安、司法机关处理。违反本规定,给国家、集体或者他人财产或人身安全造成损失的,应当依法承担民事或刑事责任。

附:《机房出入审批登记表》

机房出入审批登记表

序号

日期

部门

进出

人员

进出

机房

事由

起止时间

六安市审计局关于加强老年人

优待工作的通知

六审发〔2014〕65号

各县、区审计局,局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

根据新修订的《中华人民共和国老年人权益保障法》和《中共中央、国务院关于加强老龄工作的决定》的有关规定,依照《关于进一步加强老年人优待工作的意见》(全国老龄办发〔2013〕97号)和《关于开展2014年“敬老月”活动的通知》(六老工〔2014〕3号)的具体要求,现就我局进一步开展老年人优待工作做如下通知:

一、医疗保健优待

(一)组织走进社区义诊活动。联系一批医务工作者走进我局共建社区,为老年人免费诊断,提供医疗咨询服务,现场讲授一些疾病的突发处理方法和平时注意事项。

(二)举行保健知识讲座。请高校老师和营养保健师为我局离退休和共建社区的老年人以讲座的形式讲解保健方法,并印发保健知识小手册,增强保健理念,提高老年人的身体素质。

(三)与医院共同组织为我局离退休和共建社区中贫困、高龄、鳏寡孤独老年人以及病残老年人等特殊老年群体上门诊断、送药活动。活动中注意态度与方式,活动结束后,将相关信息存档,便于后续继续开展工作。

二、生活服务优待

(一)开展为老志愿服务活动。组织我局青年志愿者进入养老机构、老年社会组织和老年人家庭,为老年人提供家政、护理、照料、信息咨询、心理疏导等服务,努力营造帮贫助老、共建和谐良好社会氛围。

(二)开展走访慰问送温暖系列活动。将在“敬老月” 活动中,对我局离退休和共建社区老年人进行走访慰问,并形成帮扶结对。

(三)开展“老有所为”先进典型宣传活动。在我局离退休和共建社区老年人中宣传互助养老、维权维稳、自尊自爱、终生学习等方面的事迹,组织评选“十佳乐于奉献老人”活动,凝聚精神正能量,积极引导广大老年人树立健康老龄化理念。

(四)组织孝文化进共建社区、进局机关系列宣传活动,大力宣传尊老敬老的先进典型和感人事迹,发挥榜样的力量,激发全局干部职工参与敬老助老活动的热情,从而带动更多组织和个人投身于敬老助老活动中。

三、文体休闲优待

(一)开展老年文化体育活动。立足局和共建社区,建立老年人活动室,设置符合老年人的活动项目如棋、牌、球、歌等项目。丰富老年人的精神文化生活,促进老年人的身心健康。

(二)开展老年人兴趣活动。由局牵头,聘请书法、围棋、茶艺等方面的经验人士,走进共建社区和局宿舍区,为老年人提供培训服务,让老年人拥有一个健康丰富的老年生活。

(三)组织“最美夕阳红”系列电影放送活动。在帮扶村为老年人放送精彩电影,电影内容以回顾我国发展大事和科普题材为主,鼓励老人的子女一起观看,让家庭成员之间关系的更加融洽。

四、维权服务优待

(一)开展老年优待维权宣传活动。通过举办座谈会、法律讲座等形式,切实为我局和共建社区的老年人提供关于老年法援助和涉老问题、法律咨询,帮助解决涉老案件纠纷,保障老年人权益。

(二)成立老年人法律服务小组。根据我局的职能特点,在社会保障科成立老年人法律服务小组,无偿为我局和共建社区的老年人提供法律咨询服务,对于行动不便或有其他特殊需求的老年人,提供上门法律咨询服务。

2014年9月10日

关于印发《六安市审计局对县区审计局

2014年度工作综合考核办法》的通知

六审发〔2014〕101号

各县区审计局:

《六安市审计局对县区审计局2014年度工作综合考核办法》已经局长办公会审议通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。

2014年12月23日

六安市审计局对县区审计局2014年度

工作综合考核办法

第一条为加强和改进全市审计工作,全面提升审计工作质量和效率,推动争先创优活动和机关效能建设深入开展,本着“审计业务以上级审计机关领导为主”的法定原则和年度工作重点,结合我市审计工作实际,制定本办法。

第二条坚持客观公正、公开透明、注重实绩、突出重点的原则,加强对量化工作成果的考核,充分发挥考核的激励促进作用。

第三条本办法考核对象为各县、区审计局。

第四条综合考核内容主要为审计业务工作、审计基础工作、审计内部管理工作。

第五条综合考核采取平时考核与年终考核相结合、自查和抽查相结合,市审计局有关职能部门对单项考核分工负责。

各县区审计局应于2015年1月15日前将自查报告(含得分相关附件)报到市局考核办(设在综合法规科)。各县区上报材料要实事求是,不得弄虚作假。

第六条市局成立考核组。组长由局主要领导担任;副组长由分管局领导担任,考核组下设考核办负责具体考核工作;考核办成员由综合法规科、办公室、审计信息技术应用科、监察室负责人和相关人员组成。

市局考核办负责综合考核日常工作,组织综合考核工作的实施。2014年度综合考核应于2015年2月底前完成。

第七条考核采取记分制,分值由两部分组成。第一,基本分为100分,审计业务工作60分、审计基础工作25分、审计内部管理工作15分,完成考核内容得基本分,未完成视情况扣分。第二,附加分,重在体现对取得成效与创新的鼓励,加分根据审计署、省审计厅、市审计局及有关方面的考核评比、嘉奖等结果确定,在同一考核项中获得多个奖项的,以其中的最高分计算,并以正式文件为准。各单位受到上级奖励表彰的事项,因跨年度当年未参加考核的,可顺延至下年度考核得分。所有成效或创新项加分需提供书面证明材料。

计分办法为:考核基本分加附加分。

具体考核内容、评分标准详见附件。

第八条市局考核办根据各县区审计局综合考核得分,提出审计工作综合考核初步意见,提交市局考核组研究确定。根据综合考核,经市局局长办公会议审定,评出前三名作为全市审计机关年度综合考核优秀单位,由市局发文公布考核结果。

市审计局将考核结果在全市审计系统进行通报,并向当地党委、政府反馈。

第九条本办法由市局考核办负责解释。

附件:六安市审计局对县区审计局2014年度工作综合考核评分表

关于印发《六安市审计局各科室(局)

综合管理考核办法》(试行)的通知

六审发〔2014〕102号

局机关各科室,市经济责任审计局,市投资审计局,直属分局:

《六安市审计局科室(局)综合管理考核办法(试行)》已经局长办公会审议通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。

2014年12月27日

六安市审计局各科室(局)

综合管理考核办法(试行)

为有效实行目标责任管理,充分调动全局干部职工的工作积极性,提高工作效能,营造“创先争优、团结协作”的良好氛围,确保各项工作任务的顺利完成,结合审计机关岗位工作目标责任制实际情况,制定本考核办法(试行)。

一、考核对象:局各科室(局)。

二、考核内容及评分标准:考核分为基础工作、共性工作、领导测评、工作成效与创新四个方面,详见附表。

三、考核办法

(一)组织领导。成立市审计局各科室(局)综合管理考核领导小组,由局主要负责同志任组长,局领导班子其他成员任副组长,办公室、综合法规科、审计信息技术应用科、监察室负责人为成员,局办公室负责考核工作的具体组织实施。

(二)考核程序。各科室(局)负责人分别负责本科室的平时考核记载,并于每年1月30日前将上年度本科室(局)的自评表报局办公室。

(三)结果运用。按得分先后顺序,确定前五名为本局年度先进科室(局)。表彰奖励采取以精神鼓励为主物质奖励为辅的形式实施。

(四)其他事项。科室(局)内人员违反党风廉政建设、社会治安、计划生育等其他一票否决项目的,其所在科室(局)直接确定为不合格等次,并在全局进行通报。

六安市审计局关于印发

局工会小组分组名单的通知

六审发〔2015〕49号

局机关各科室,市经济责任审计局,市投资审计局、直属分局:

为便于工会今后开展活动,经局工会委员会研究,决定将全局工会会员分为三个工会小组,具体名单如下:

第一小组:

长:罗萌(19人)

涂成富窦祖武肖之田金持平江丕俊李 捷杨家勇

王启丽王 强李 堃杨 进何良坤闻 娟叶柳清

蔡锦虹曾 毅张中磊陈佳佳

第二小组:

长:卫婧婧(20人)

周仁孟唐 锐夏 云胡正才虞国彪张小娟陈 瑶

姚 芳陈 涛孙 丽左照宇黄 冉冯 锐葛昭容

韩 羽黄 娟章文强赵晓方吴志星

第三小组:

长:王修炮(20人)

王家保朱维清崔久松喻 晓朱文静梁金梅王 伟

丰荣娟陈 龙姚伟菁汪帮会赵露璐吴 树甘厂生

戴 岳张时方刘仁华张东崇郑晓明

2015年5月21日

关于印发《六安市审计系统审计信息

宣传考核办法》的通知

六审发〔2015〕54号

各县、区审计局,局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

现将修订后的《六安市审计系统审计信息宣传考核办法》印发给你们,请认真贯彻落实。

2015年6月2日

六安市审计系统审计信息宣传考核办法

为进一步加强审计信息宣传工作,提升审计成果运用水平,充分发挥审计建设性作用,特制定本办法。

一、提高认识,明确责任。审计信息是反映审计工作成果的重要渠道,是提升审计成效的关键,要进一步增强对审计信息工作重要性的认识,切实抓好审计信息宣传工作。各级审计机关主要负责同志要高度重视信息工作,分管领导要把好审计信息宣传工作的指导关,局中层干部要带头编写审计信息,倡导并对本单位的审计信息宣传工作负责。

二、把握信息编写工作重点。一要围绕党委、政府工作中心,突出对经济社会中领导关心、群众关注的热点、难点问题的反映;二要结合年度审计工作部署安排,重点反映带有普遍性、倾向性和典型性问题,注重提出审计建议和意见,发挥参谋助手作用;三要加强对具体审计业务新思路、新做法、新经验信息的编写。

三、注意提高信息编写质量。审计信息要做到及时、准确、真实,主题鲜明,言简意赅。要注重调查了解,审计项目实施过程中要注意收集素材、构思信息;审计项目完成后要注意及时总结经验、提炼成果。在注重审计业务信息采写的同时,要进一步加强审计政务公开等方面的信息采写,着力打造阳光审计。信息所反映的情况必须实事求是、数据准确,分析有理、有据,建议要具有针对性和可行性。

四、明确信息考核计分标准。审计信息实行基本分60分制。完成当年审计信息任务即得基本分60分。未完成信息采写基本任务的,按未完成任务量比例,扣减基本分,直到扣完为止。具体考核计分标准详见附件1。

五、实行目标管理和定期通报制度。市局年初确定信息总目标,并将任务量化,分解,纳入各单位年度目标考核。市局每季度通报一次信息任务完成情况,并在市局门户网站上公布。

六、建立信息考核评比机制。对年度考核结果前三名的单位(须完成目标任务)、个人和优秀信息进行通报表彰,并给予适当物质奖励。被采用的信息,根据每篇被采用的级次按照不同标准对信息采写人进行奖励(市局具体奖励标准见附件2,县区局可自行制定适当的奖惩措施)。

市局办公室与综合法规科要加强对审计信息工作的组织协调、沟通服务、指导把关和考核工作,推进审计信息工作全面开展。

七、本办法自2015年1月1日起实行。

附件:1. 审计信息采用得分标准

2. 审计信息采用奖励标准

附件1

信 息 采 用 得 分 标 准

采 用 级 次

得分标准

中办、国办等国家级文字载体

40

中办、国办等国家级网站

30

审计署文字载体

30

审计署网站

25

省委、人大、政府、政协文字载体

25

省委、人大、政府、政协网站

20

省厅《专报》《要情》等文字载体

20

省厅《安徽审计》《简报》等文字载体

15

省厅、省法制办网站

10

市委、人大、政府、政协文字载体

10

市委、人大、政府、政协网站

8

市纪委、市直工委等有关部门文字载体

8

市纪委、市直工委等有关部门网站

5

市局《专报》《要情》等载体

10

市局《六安审计》等载体

5

市局网站

3

注: 1、信息被采用情况有重复的,按最高分计分;

2、信息被评为优秀信息的,得分标准提高50%;

3、信息被省主要领导、分管领导、市主要领导、分管领导批示的,分别加15分、10分、8分、5分,取最高标准,不累计加分;

4、信息被其他媒体采用的,该媒体必须为官方媒体,按照《信息采用得分标准》中的同级别媒体计分。

附件2

信 息 采 用 奖 励 标 准

采 用 级 次

奖励标准

中办、国办等国家级文字载体

500

中办、国办等国家级网站

400

审计署文字载体

350

审计署网站

300

省委、人大、政府、政协文字载体

300

省委、人大、政府、政协网站

250

省厅《专报》《要情》等文字载体

250

省厅《安徽审计》《简报》等文字载体

200

省厅、省法制办网站

150

市委、人大、政府、政协文字载体

150

市委、人大、政府、政协网站

100

市纪委、市直工委等有关部门文字载体

100

市纪委、市直工委等有关部门网站

60

市局《专报》《要情》等载体

100

市局《六安审计》等载体

50

市局网站

30

注:1、信息被采用情况有重复的,按最高标准计算;

2、信息被评为优秀信息的,奖励标准提高50%;

3、信息被省主要领导、分管领导、市主要领导、分管领导批示的,奖励标准分别提高100%、80%、60%、50%,取最高标准,不累计奖励;

4、信息被其他媒体采用的,该媒体必须为官方媒体,按照《信息采用得分标准》中的同级别媒体给予相应奖励;

5、对本年度内撰写信息超过12篇的个人给予200元奖励。

关于建立集中学习重要文件制度的通知

六审发〔2015〕59号

机关各科室、市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

为深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神,落实习近平总书记系列重要讲话要求,推进市委、市政府和省审计厅重大决策和重要工作部署的贯彻落实,决定建立局领导集中学习重要文件制度。现将有关事项通知如下:

一、明确学习内容

党中央、国务院、省委、省政府有关文件精神的文件,市委、市政府联合印发或单独印发的重要文件以及市委办公室、市政府办公室联合印发或单独印发的重要文件和省审计厅印发的重要文件。具体由办公室提出拟办建议,报局领导决定。

二、起草解读材料

办公室按照局领导同志批示,通知相关科室(局)开展解读工作。相关科室(局)在接到通知后10天内形成解读材料,报综合法规科审核,经分管领导审批后,交办公室具体经办人员收集,统一安排时间学习。解读材料应包括以下内容:

(一)文件出台的背景;

(二)与以往的相关要求比,有哪些新精神新部署;

(三)我局贯彻落实相关决策部署的意见和建议。

三、组织安排学习

解读学习与局长办公会、党组学习会结合起来,根据实际需要一般安排在局长办公会、党组学习会前进行。

(一)参加学习人员:局领导和相关科室(局)负责同志;

(二)会议由局领导主持,各位局领导和承担解读任务的科室(局)主要负责同志进行政策解读;

(三)承担解读任务的相关科室(局)按照会议要求,抓好相关事项的贯彻落实。

2015年6月18日

关于印发《六安市审计局学雷锋活动实施方案》的通知

六审发〔2015〕28号

局机关各科室、市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

现将《六安市审计局学雷锋活动实施方案》印发给你们,请遵照执行。

2015年3月5日

六安市审计局学雷锋活动实施方案

为贯彻落实党的十八大和十八届四中全会精神,深入开展学雷锋活动,促进社会主义核心价值体系建设,提升审计机关文明程度,根据《关于开展学雷锋志愿服务活动的通知》(办〔2015〕4号)的相关要求,结合审计工作实际,制定如下实施方案。

一、总体要求

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,培育和践行社会主义核心价值观,以倡导雷锋同志助人为乐的幸福观为重点,以“关爱他人、关爱社会、关爱自然”为主题,广泛开展学雷锋实践活动和社会志愿服务活动,努力实现学雷锋志愿服务活动的时代化和常态化,在市审计局机关和局属单位掀起学雷锋活动新热潮,同时努力提高全体干部职工的志愿服务意识和团队合作意识,将雷锋精神融入机关文化,全力推进文明和谐审计机关建设,确保我局各项工作的顺利开展。

二、活动内容

(一)开展志愿学雷锋实践活动

1、开展结对帮扶失亲儿童活动。市审计局积极参与市直机关工委和市妇联联合发起的在市直单位联合开展结对帮扶失亲儿童活动,认真落实《关于开展结对帮扶失亲儿童活动的通知》(直工发〔2015〕3号)的相关要求,局第一、第二党支部和老干部支部各结对帮扶一名失亲儿童,召开专题部署会,制定活动方案,组织局全体在职党员干部为失亲儿童募捐。

2、参与“三线三边”治理活动。组织局志愿者清理包保路段的垃圾和小广告等,劝导纠正损害树木、攀花折枝、踩踏绿地等不文明现象,纠正景区内游客乱扔垃圾等不文明行为,共建文明绿色新六安。

3、开展“文明交通我参与”活动。“5.4”青年节组织局青年志愿者开展交通安全志愿行动,劝导各类交通违法违规行为,宣传《道路交通安全法》及交通安全知识,增强交通安全意识和安全知识,倡导安全出行、文明出行,改善道路交通秩序。

4、开展重阳敬老活动。以“九九”重阳节为契机,弘扬中华民族尊老的传统美德,组织慰问局离退休老干部、共建社区老党员和结对帮扶的寿县马店村的孤寡老人,为他们送去慰问品,送去关心和温暖。

5、开展审计法规宣传活动。结合12月法制宣传月和“12.4”全国法制宣传日,组织审计干部利用政风行热线、皖西日报、审计在线、现场咨询平台等方式深入开展审计法规宣传和审计服务咨询活动;利用审计进点会向被审计单位宣传审计法律、法规,增强被审计单位依法行政、规范管理的意识。

6、开展网络文明传播志愿服务活动。吸纳新的网络文明传播志愿者,壮大网络文明传播志愿者队伍,以市局网站、局官方微信和微博为平台,积极开展线上、线下活动,引导广大网民正确用网、文明上网。

7、组织开展学雷锋志愿服务集中活动。在3.5、3.8、3.12、3.15、3.23等重要节日中,主动开展便民服务、植树护绿、维权服务等,积极参与“关爱他人、关爱社会、关爱自然”志愿服务活动。其中,3月5日,重温毛泽东同志为雷锋同志的题词,以展牌的形式宣传雷锋事迹,营造学习雷锋的氛围,就地开展便民服务活动;3月8日,组织女干部、职工开展相关活动;3月12日,参与结对帮扶村—寿县马店村开展的植树造林活动;3月15日,组织开展相关维权宣传服务;3月23日,开展环保宣传活动,参与绿色六安创建活动。

(二)开展岗位学雷锋活动

局全体干部职工立足岗位职责,争当优秀的公共财政卫士、斗士和谋士,采取三个结合,广泛开展“岗位学雷锋”活动。 一要与审计机关审计文化建设相结合。以审计文化建设为载体,引导审计人员学习弘扬雷锋追求高尚的人生价值和热爱祖国、热爱集体、热爱社会主义的精神,自觉把精力和智慧凝聚到六安审计事业发展上来,自觉把“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的核心价值观、“实、高、新、严、细”的工作要求贯穿审计工作全过程,深入推进审计机关文化建设,促进审计文化大弘扬。 二要与争先创优活动有机结合。以创先争优活动为平台,引导审计人员学习雷锋锐意进取、艰苦奋斗、乐于奉献的精神,创新工作理念、创新工作思路、创新工作制度,建设一流班子、打造一流队伍、创造一流业绩、树立一流形象,切实提升审计工作整体水平,促进审计事业大发展。 三要与审计业务工作相结合。以当好公共财政卫士、斗士和谋士为目标,引导审计人员学习弘扬雷锋那样服务人民、助人为乐的精神,自觉站在服务被审计单位、市委市政府工作中心的高度谋划工作、开展工作,自觉学习审计、会计、法律、金融、建筑、计算机等知识,学以致用,为被审计单位规范管理提出建议,为党政领导决策提供可靠依据,发挥审计在国家治理中的“免疫系统”功能,为积极的贡献,促进审计作用大发挥。

(三)建立健全长效机制,确保学雷锋活动持续开展

立足本职,着眼长远,围绕审计机关文化建设将学雷锋活动当作一项常态工作来抓,结合争优创先活动,列入年度工作计划和安排,贯彻“关爱他人、关爱社会、关爱自然”的活动主题,将学雷锋活动列入局机关精神文明建设工作中。适应时代发展和需求,改进和创新学雷锋活动的内容、载体和形式,使之不断焕发出生机活力。认真总结交流经验,研究解决问题,强化督促检查,确保学雷锋活动坚持不懈、常抓常新。

三、活动要求

(一)高度重视,精心组织。成立以党组成员、副局长王家保为组长,科室负责人为成员的学雷锋活动领导小组,把组织开展学习、宣传和实践雷锋精神摆上重要议事日程,制定实施方案,切实增强活动的指导性。

(二)结合实际,注重实效。坚持求真务实、真抓实干,严防走过场、搞形式主义。局各科室、局要认真落实学雷锋志愿服务活动方案,充分调动广大干部职工参与的积极性和主动性,增强活动的针对性、实效性;正确处理好志愿服务活动与其他各项工作的关系,确保工作、活动“两不误,两促进”。

(三)营造氛围,做好总结。大力宣传雷锋事迹、雷锋精神和涌现出来的雷锋式模范人物,围绕深入开展学雷锋活动的总体要求和主要内容,充分利用会议、公告栏、简报、网络等宣传阵地报道,充分反映局机关学雷锋活动的特色、亮点,不断增强学雷锋活动的影响力,努力在全局营造践行雷锋精神、争先创优的良好氛围。

关于印发《全市审计机关开展争先进位工程实施工作方案》的通知

六审发〔2015〕31号

各县、区审计局,机关各科室、市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

《全市审计机关开展“争先进位工程”实施工作方案》已经局长办公会议审定,现印发给你们,请认真贯彻执行。

2015年4月7日

六安市审计机关争先进位工程实施工作方案

为有效实施“争先进位工程”,扎实推进审计工作转型升级,根据安徽省审计厅《安徽省审计机关实施“争先进位工程”方案》总体安排,结合我市审计工作实际,特制定本工作方案。

一、指导思想

以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导,深入学习贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会、习近平总书记系列重要讲话精神和《国务院关于加强审计工作的意见》,紧紧围绕“发展、改革、法治、反腐”,努力实现审计工作“提面、提质、提效、提能”,不断深化审计工作转型升级,充分发挥国家审计的“免疫功能”作用,为推进依法治国、建设幸福六安作出新的更大贡献。

二、总体目标

引导全市审计机关和广大审计人员树立强烈的忧患意识、责任意识、进取意识,迅速掀起人人奋勇争先、个个力求上进的热潮,促进各项工作争先进、进位次,当典型、树品牌,转作风、塑形象,全市审计工作力争总体进入全省第一方阵,若干重要领域位居全省前列,审计工作水平显著提升,服务发展大局能力明显增强,转型升级取得重大进展,审计影响力有效彰显,形成具有六安特色的审计监督模式,更好服务于六安经济社会发展。

三、主要任务

(一)实现审计全覆盖,在依法履职上争先进位

1. 扩大审计覆盖。主动适应党中央、省、市关于实行审计全覆盖的要求,科学整合国家审计、内部审计和社会审计资源,努力扩大审计覆盖面,特别是在宏观政策落实情况跟踪审计、预算执行审计、政府性投资审计、经济责任审计、国有及国有控股企业审计、重大专项资金审计方面取得新突破,开展自然资源资产离任审计试点。合理调配审计力量,降低审计人力成本,提高审计工作效率,最大限度地整合利用现有人力资源。实行部分审计业务外包,创新国家审计业务开展方式。探索审计对象和计划动态管理,合理安排年度审计计划,科学建立中期和长期计划。

责任单位:市局综合法规科牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

2. 提高审计质量。始终把牢审计质量这条“生命线”,加强对审计质量控制工作的领导,落实审计质量控制责任。实施审核、复核、审理三级质量控制,优化质量控制流程,积极探索重大项目跟踪审理、在线审理。强化审计现场管理,审计机关领导担任审计组长的,现场指导时间不少于一周,业务部门负责人现场工作时间不低于现场审计时间的80%,审计组工作例会或现场业务会平均每周不少于2次。改进审计业务会议形式,丰富业务会议内容,完善业务会议制度,加强审计质量关口管理。继续开展优秀审计项目评选和审计质量检查,加强审计质量监督,规范审计业务开展,确保在审计“提面”的新形势下,实现“提质”。

责任单位:市局综合法规科牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

3. 加强审计整改。健全审计整改向本级政府定期报告制度,完善预算执行情况审计整改向本级人大报告制度,逐步扩大报告范围,深化报告内容,完善审计整改情况和结果对外公告制度,推动健全和完善人大监督、政府主导、部门负责、审计督促、社会舆论监督相结合的审计整改机制。积极推动建立审计整改协调和跟踪检查机制,探索建立审计整改信息共享网络平台,强化整改职责履行和责任追究。积极推进政府督查制度,争取各级政府把审计整改落实情况纳入部门单位年度工作考核内容。

责任单位:市局综合法规科、财政金融审计科牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

4. 推进结果公开。按照“以公告为原则,以不公告为例外”,加快推进审计结果公开步伐,规范审计结果公开的范围、内容、形式。继续完善市级预算执行审计、投资审计等项目审计结果公开。推动经济责任审计结果在一定范围内通报,提升审计公信力、威慑力和影响力。

责任单位:市局财政金融审计科、市投资审计局、市经济责任审计局牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

5. 完善审计制度。适应审计实践发展需要,建立健全审计监督法规制度体系和审计管理制度体系,促进各项工作有依据、按程序、讲证据、可检查。对现有审计规章制度进行梳理,对不适应现实需要的规章制度予以清理废止,对依然有效但需修订的规章制度及时修订完善。提请市政府印发关于加强投资审计、内部审计等内容的规范性文件。

责任单位:市局综合法规科、市投资审计局、市内审协会牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

(二)创新审计方法,在转型发展上争先进位

1. 推进审计理念创新。牢固树立科学发展理念、服务大局理念、绩效评价理念、争先创新理念,探索审计规律,拓展审计功能,创新审计手段,提升审计质量。紧紧围绕“发展、改革、法治、反腐”的主题,切实深化对经济发展新常态的认识,主动适应新常态,充分发挥政策落实的督查员、经济运行的安全员、国家利益捍卫者、公共资金守护者、权力运行“紧箍咒”、反腐败“利剑”和深化改革“催化剂”的作用。

责任单位:市局综合法规科牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

2. 推进审计方法创新。适应信息化快速发展的需要,加快“金审工程”三期建设,推进信息技术与审计业务的融合。推动有关方面依法定期报送电子数据,加大多行业、多部门数据的分类归集,大力推进审计数据库建设。推进大数据分析平台建设,加大业务数据与财务数据、单位数据与行业数据以及跨行业、跨领域数据的综合比对和分析。创新电子审计技术,探索应用“云计算”、数据挖掘、智能分析等新兴技术,努力实现审计指挥一体化、审计数据一体化、审计业务一体化、审计模式一体化和审计保障一体化。

责任单位:市局审计信息技术应用科牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

3. 推进审计管理创新。加大横向联系力度,及时掌握相关信息,加强工作交流互动,实现联系工作的常态化、规范化、制度化。积极构建联系对象数据库,加强对相关资料信息的深度分析和综合利用。分阶段分类别推进市直部门单位审计人才库建设,有效缓解审计人才不足。合理调整优化内部组织机构,加大资源整合力度,提升整体工作效能。加强不同专业间的融合,打破分工界限,注重审计组人员能力和结构的优势互补,着力打造具备查核问题、分析研究、计算机应用、审计管理等方面能力的审计一线团队。统筹安排审计项目,在审计内容上相互呼应,在实施时间上前后衔接,提高工作效率。切实强化上级审计机关对下级审计机关的领导,深入研究强化领导的内容、方式和路径。

责任单位:市局综合法规科牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

4. 推进审计理论创新。坚持正确方向,突出实践特色,着眼解决实际问题,用理论研究的新理念、新成果引领和推动审计实践不断向前发展。审计机关各级领导干部要率先垂范,精心组织,带头研究,营造良好的研究氛围。做好理论研究规划,加强理论研究队伍建设,培养一批贴实际、接地气的理论研究骨干和科研教学兼备、熟悉审计工作实践的学科带头人。

责任单位:市局综合法规科牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

(三)实现能力提升,在队伍建设上争先进位

1. 加强思想政治建设。针对当前的需求和特点,转变观念,改进方式方法,有针对性地做好新时期审计人员的思想教育工作。突出抓好审计人员理想信念、大局意识、奉献精神教育,引导广大审计人员立足本岗位追求自我价值的实现。注重宣传审计战线的好人好事,弘扬审计精神,传播正能量,鼓励审计人员奋发有为、积极向上。通过多种形式,精心谋划,主动作为,搭建平台,丰富内容,提高思想政治工作的实效。

责任单位:市局机关党总支、办公室牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

2. 加强业务能力建设。加强教育培训工作调研,以需求为导向,增强审计培训的针对性和时效性,形成领导能力培训、初任培训、专业培训、综合管理培训、知识更新与技能培训等多层次培训体系。结合“金审三期”工程,强化审计信息化培训,提高实战能力。高度重视青年人才培养,通过举办“青年论坛”等,搭建业务交流平台。以实践为第一课堂,全面推行实务导师制,增强“会查、会讲、会写”的真本领。推动提升综合分析能力,切实提高审计成果利用的层次和水平。加大干部交流轮岗力度,多岗位锻炼培养干部。科学调配干部,逐步形成优势互补、梯次合理的人才队伍。

责任单位:市局办公室、综合法规科、审计信息技术应用科牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

3. 加强作风建设。坚持不懈纠正“四风”,着力推动教育实践活动“回头看”,认真总结运用教育实践活动成果,建立作风建设长效机制,切实推进作风建设常态化、长效化,坚决防止反弹。严肃党内生活,加强各级审计机关领导班子建设和基层党组织建设。加强执纪问责,坚守党纪国法和道德品质“两条底线”,严格遵守政治纪律、组织纪律、保+密纪律、财经纪律和工作纪律。

责任单位:市局机关党总支、监察室、办公室牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

4. 优化用人机制。坚持德才兼备、以德为先的用人标准,进一步完善干部选拔任用机制。坚持公平、公正、公开,以能力业绩为导向,突出量化考核。坚持评优与用优相结合,大胆任用那些想干事、能干事、干成事的干部,褒奖能力突出的干部,诫勉无所作为的干部。优化干部评价考核机制,尝试建立审计干部工作情况共享信息交流平台。增强评优评先实际效果,营造风清气正的干部成长环境,提振审计人员的精气神。

责任单位:市局办公室、监察室牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

5. 推进职业化建设。完善符合审计工作职业特点的审计人员管理制度,逐步建立审计人员任职资格管理和职业保障制度,完善审计职业教育培训体系,有计划地提高审计人员的专业素质和职业胜任能力。招录审计人员加试审计工作必需的相关专业知识和技能,专业性强的岗位尝试实行聘任制。积极推进审计项目购买社会服务,规范购买社会服务的范围、途径和方式。

责任单位:市局办公室、市投资审计局牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

(四)严明审计纪律,在展示形象上争先进位

1. 加强党风廉政建设。认真贯彻党风廉政建设责任制, 落实“一岗双责”,压实“两个责任”。加强对领导干部的监督,结合报告个人事项“两项规定”,认真落实个人有关事项和配偶、子女移居国(境)外情况报告等制度。加强督促检查,围绕审计项目实施、干部选拔任用、机关基本建设、大宗设备采购、协审机构招标等,主动跟进监督。聘请特约审计员参与审计项目,引入外部监督,拓宽监督渠道。

责任单位:市局监察室牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

2. 加强机关效能建设。坚持照章办事,依法行政,依规办事,展示机关形象,提高服务水平。完善制度建设,落实督办工作制度、信息反馈制度、工作考核制度、责任追究制度等,规范工作程序,注重质量时效,做好沟通协调,强化跟踪监督,提高行政效能。强化督促检查,重点检查审计任务完成情况、审计质量情况、审计成果利用情况、机关效能建设制度落实情况、政务公开落实情况、机关干部遵守工作纪律情况等,坚决纠正有令不行、有禁不止的问题。

责任单位:市局机关党总支、监察室、办公室牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

3. 加强精神文明创建。以争创文明行业、文明单位为抓手,加大文明创建力度,做到文明审计、廉洁审计。弘扬“公正清廉、敬业奉献、勤勉进取、开拓创新”的安徽审计精神,践行以“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”为内容的审计人员核心价值观。利用重要节日、纪念日,积极开展扶贫帮困送温暖、走访慰问等主题活动。推进社会志愿服务,组建青年志愿者队伍、文明单位志愿者队伍,把参加社会志愿服务纳入到创建活动整个过程之中,大力弘扬奉献、友爱、互助的志愿精神,尽可能多地为社会服务。大力宣传文明创建先进单位和先进个人,促进文明风尚传播。

责任单位:市局机关党总支、工会、办公室牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

4. 加大成果宣传力度。要切实做好新形式下审计宣传工作,加强舆论引导,展示良好形象。加强网站、信息、专报等媒体建设,注重发挥电视、广播、报刊等传统媒体与网络、手机等新兴媒体的优势,不断拓展宣传的内容和形式。要强化质量意识,努力多出精品力作,提升审计宣传层次和水平。要树立全市审计宣传“一盘棋”的思想,注重系统谋划,加强统筹协调,强化分工协作,发挥整体效应,形成上下联动、协调一致的宣传合力。

责任单位:市局办公室、综合法规科牵头,市局机关各科室局、各县区审计局参加。

四、组织保障

1.加强组织领导。市审计局成立领导小组,负责日常具体事务。各县、区审计局要相应成立领导机构,形成责任明确、分工协调的工作机制。

2.加强监督检查。各级审计机关要结合本地实际,加大检查力度,完善检查机制,开展经常性的督促检查,定期通报情况,提高活动成效。

3.加强服务保障。各级审计机关要进一步加大投入,在人、财、物等方面为实施“争先进位工程”提供有力保障。各相关部门要进一步增强服务意识、协作意识,共同推进“争先进位工程”顺利实施。

关于印发《六安市审计局

2015青年论坛实施方案》的通知

六审发〔2015〕36号

局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

《六安市审计局2015年“青年论坛”实施方案》已经局长办公会议审定通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。

2015年4月10日

六安市审计局2015青年论坛实施方案

为营造爱护青年人才、关心青年成长、支持青年发展的良好氛围,加强青年审计人才培养,提升审计人员队伍能力,为审计青年搭建交流平台,根据《全市审计机关开展“争先进位工程”实施工作方案》(六审发[2015]31号),制定局“青年论坛”实施方案。

一、论坛宗旨

举办青年论坛,旨在搭建审计青年的“育才载体、展示平台、交流中心”,实现“引领青年进步、促进青年学习、增长青年才干、激励青年奉献”的目标,着力推进人才强审战略,努力实现审计工作“提面、提质、提效、提能”,促进我市审计工作转型升级。

二、论坛主题

分期确定主题进行交流研讨、分享经验、增进友谊、共同提高。参考主题为:如何提升审计能力、如何适用审计监督全覆盖、如何发挥审计监督作用促进法制政府建设、加强投资审计监督促进绿色发展等,也可自行确定主题。

三、参加对象

以中青年为主体,重点在局45岁以下审计人员,各科室局主要负责人、近三年来新进人员必须参加。

四、组织形式

采取演讲、座谈、辩论、培训、讲座、讨论、访谈、经验交流、论文评选等多种交流形式开展,每半年开展一次,每期论坛前发布论坛主题、举办日期、地点和参加人员。首期论坛拟于5月4日青年节前进行。

五、组织要求

(一)认真准备。每期参加人员不少于6人,采取自愿报名、组织安排等方式确定。每期“青年论坛”参加对象要结合工作实际,认真准备论坛发言。

(二)加强宣传。利用网站等媒体对论坛活动进行宣传报道,提升论坛影响力。

(三)加强人才培养。建立“青年论坛”人才储备库,推荐优秀青年人才参加全省“青年论坛”。

(四)表彰奖励。每期设置优秀奖2名、鼓励奖若干名,对参加主题论坛文章和作者进行表彰,按500元、200元进行物质奖励,将交流材料进行汇编。

(五)组织保障。局成立“青年论坛”组委会,涂成富同志担任组委会主任、王家保同志担任副主任,虞国彪、蔡锦虹、韩羽、赵晓方、江丕俊、陈佳佳、罗萌为成员。

关于印发《六安市审计局开展

2015道德讲堂活动实施方案》的通知

六审发〔2015〕52号

局机关各科室、市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

现将《六安市审计局关于开展2015年“道德讲堂”活动实施方案》印发给你们,请结合实际,对照任务分工,认真抓好工作落实。

2015年5月20日

六安市审计局关于开展

2015道德讲堂活动实施方案

为扎实推进社会主义核心价值体系建设,大力倡导“爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献”等基本道德规范,促进我市审计事业的全面科学发展,结合本局实际,就推进我局 “道德讲堂”建设,根据省、市文明办有关工作要求,制订本方案。

一、 指导思想

以提升全局干部职工思想道德修养和文明素质为核心,以倡导“勤政廉洁、忠诚负责、知礼守礼”等为主要内容,结合机关实际,积极开展道德讲堂活动,营造“讲道德、做好人,讲文明、树新风”的浓厚氛围,促进机关工作作风转变,提高服务效率。

二、组织机构

成立由涂成富为组长,王家保为副组长,各科室负责人为成员的“道德讲堂”活动领导小组,“道德讲堂”活动领导小组下设办公室,金持平同志兼任办公室主任,蔡锦虹、江丕俊、陈佳佳、罗萌为办公室成员。

二、 工作目标

着力加强全局干部职工社会公德、职业道德、家庭美德和个人品德等“四德”建设,促进干部队伍整体素质的明显提高,培养和造就政治坚定、品行高尚、务实创新、勤政廉洁、团结高效、人民满意的干部队伍。具体为:

(一)党性观念有新增强。进一步加深全局干部职工对中国特色社会主义理论体系特别是社会主义核心价值观理解、把握,倡导富强、民主、文明、和谐,倡导自由、平等、公正、法治,倡导爱国、敬业、诚信、友善,积极培育和践行社会主义核心价值观,促进形成更加广泛的价值认同,使立党为公、执政为民的意识得到明显增强,做到始终忠诚于党。

(二)职业道德有新提高。全局干部职工道德建设的首要任务是要确立良好的职业道德观。要通过建设道德讲堂进一步树立依法审计、服务发展的理念,牢固确立以爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会为主要内容的职业道德。

(三)工作作风有新转变。将进一步转变机关作风作为 “道德讲堂”的重要内容,促使行政执行力大提升,重点工作、难点工作有新突破,机关评议满意度有提高,道德讲堂成果有新体现,推动全局各项工作上新台阶。

(四)队伍形象有新提升。通过机关“道德讲堂”的引导,使遵守社会公德、践行家庭美德、修养个人品德越来越成为全局干部职工的自觉行动,使“讲道德、知荣辱、树新风”越来越成为干部职工的积极追求,引导干部职工在工作的八小时以内争做优秀人民公仆,工作的八小时以外争做优秀家庭成员和社会成员,树立审计部门良好的社会形象。

四、主要内容

社会公德建设以“礼仪”为核心,主要包括文明礼貌、助人为乐、爱护公物、保护环境和遵纪守法等;

职业道德建设以“奉献”为核心,主要包括对党忠诚、服务人民、秉公执法、清正廉明、勇于献身等;

家庭美德建设以“和睦”为核心,主要包括夫妻和睦、孝敬长辈、关爱子女、邻里团结、勤俭持家等;

个人品德建设以“友善”为核心,主要包括友善互助、正直宽容、明礼守信、热情诚恳、自强自立等。

五、讲堂形式和流程

“道德讲堂”活动授课设在本局八楼大会议室,按期由责任科室负责人轮流组织全局干部职工参加大讲堂,从理论和实践相结合立体地诠释道德内涵。“道德讲堂”活动基本上要形成一定的规范模式,在每一场讲堂实施固定的模式,使讲堂更具仪式感肃穆感。主要内容要做到“九个一”:

1、“上一堂党课”。由局党组书记给全体干部职工上一堂党性教育课,增强党性认识。2、唱一首歌曲”。组织学唱一首“道德讲堂”主题歌曲。3、“看一部短片”。围绕主题,组织职工观看一部道德建设先进人物事迹的短片。4、“学一个模范”。讲述一个能够体现民族传统美德、优秀革命道德与时代精神的典型事例。5、“谈一下感想”。通过举办道德讲堂活动谈一下个人的感悟和想法。6、“诵一段经典”。组织职工诵读一段中华传统经典语录或者诗歌短文。7、“学一个文明礼仪”。主持人现场讲解、示范文明礼仪,规范职工的举止言行。8、“送一份吉祥”。赠送“道德讲堂”小礼品,传递吉祥、幸福和安康。9、“写一句寄语”。通过祝福的话语表达对美好的祝愿。

六、工作要求

(一)加强组织领导。各科室要充分认识建设机关“道德讲堂”的重要意义,责任和配合科室要按照全局总体部署,结合工作实际,认真组织实施。领导干部要带头参加机关“道德讲堂”建设的各项活动,充分发挥示范表率作用。

(二)扎实推进实施。全局干部职工要统一认识,明确建设机关“道德讲堂”的现实意义、指导思想、工作目标,为建设机关“道德讲堂”奠定良好的思想基础。“道德讲堂”的学习内容原则上每两个月开展一次,结合实际审计工作,对活动的安排具有一定的灵活性,一年不少于6次。责任和配合科室要围绕每期的主题重点把握、条理清楚,精心设计活动内容,要积极发掘单位内部的凡人善举,鼓励和引导大家讲自己、讲他人、讲身边的道德故事。

附件: 2015年“道德讲堂”活动安排表

附件:

2015年“道德讲堂”活动安排表

活动

主题

责任科室

配合科室

参加人员

5月份

爱岗敬业

独立奉献

办公室

综合科

金持平

局机关全体人员

6月份

关爱儿童

志愿皋城

办公室

综合科

金持平

7月份

守法务实

争先进位

综合科

办公室

蔡锦虹

10月份

牢记历史

爱国爱家

办公室

综合科

金持平

11月份

明孝悌

知礼仪

办公室

综合科

金持平

12月份

清廉为民

责任忠诚

综合科

办公室

蔡锦虹

二、审计业务类

关于印发《六安市审计局关于

加强审计业务管理的规定》的通知

六审综〔2013〕19号

局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

《六安市审计局关于加强审计业务管理的规定》经2013年第八次局长办公会议审议通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。

2013年3月11日

六安市审计局关于加强审计业务管理的规定

为进一步提高审计工作质量,防范审计风险,规范审计行为,根据《中华人民共和国国家审计准则》和《安徽省审计机关审计业务管理暂行办法》(皖审发〔2011〕93号),结合省审计厅关于开展“质量提升工程”要求和我局实际,现就加强审计业务管理有关事项规定如下。

一、审计计划管理

根据法定的审计职责和审计管辖范围编制年度审计项目计划。年度审计项目计划安排坚持统筹兼顾,科学安排,量力而行,留有余地。

综合法规科牵头组织审计项目计划的立项调研、征求意见。经济责任审计局、投资审计局和财政金融科商综合法规科分别提出年度经济责任审计项目、投资审计项目和本级预算执行及其他财政收支审计项目初步安排计划并征求有关部门意见,审计信息技术应用科提出利用计算机辅助审计项目计划。争取省审计厅授权审计的项目在每年3月底前,由综合法规科负责向省厅提出授权审计的请示。综合法规科统筹编制年度审计项目计划草案(包括上级审计机关安排或者授权审计事项),提交局长办公会议审定。

年度审计项目计划,应当报请市政府批准,同时报送省审计厅备案。

年度审计项目计划确定统一组织多个审计组共同实施一个审计项目或者分别实施同一类审计项目的,局主办业务部门应当编制审计工作方案。

二、审计实施管理

审计组实行组长负责制,审计组组长由经办业务部门负责人提出人选,报局分管领导或主要领导审定。重要项目和经济责任审计项目审计组组长,原则上由局领导担任。局领导担任审计组长可将职责委托主审履行。

业务部门应当根据年度审计项目计划,起草审计通知书,经综合法规科审核后,由局分管领导审定签发。审计通知书发出后最迟10日内审计组必须进点。

审计组在审计进点前必须经过调查了解编制审计实施方案(利用计算机辅助审计项目需单独编制计算机审计实施方案)。审计组编制的审计实施方案应当格式规范、内容完整(审计内容、重点及审计措施要详细明确,要具有可操作性)。审计实施方案应当履行审核、复核、审定手续:预算执行审计实施方案,经业务部门负责人审核、财政金融科复核后,报请局分管领导审定;经济责任审计实施方案,经业务部门负责人审核、经济责任审计局复核后,报请局分管领导或者主要负责人审定;其他审计项目的审计实施方案,经业务部门负责人审核后,报请局分管领导审定。重要审计项目的实施方案,须提交局业务会议审议。审计实施方案经审定(审议)后3日内报审理部门(设在综合法规科)备案。审计组在审计实施过程中,应当严格执行审计实施方案,持续关注和评估审计实施方案的执行情况,并根据需要及时调整完善审计实施方案。审计实施方案中审计范围、内容以及审计过程中的其他重要事项的调整,报局分管领导批准。审计实施方案中审计目标、审计重点、审计组组长、现场工作日以及现场审计结束时间的调整,报局主要负责人批准。

加强审计现场管理。局主要领导对全局正在实施的项目每月调度一次;局分管领导靠前指挥,及时掌握所分管科室审计项目开展情况并随时进行调度;审计组长要高度负责、掌控全局、严格管理,全过程监督审计实施方案的落实情况。建立健全审计组例会制和重大事项会议讨论制,了解情况、把握进度、交流经验、研究问题、提出对策。审计组会议包括:审计进点(见面)会、方案研讨会、审中碰头会、报告研讨会、征求意见会、审后总结会。审计组工作例会或现场业务会平均每周不得少于2次。局分管领导要经常深入审计组了解审计实施情况、解决审计工作中遇到的问题,局分管领导(不担任审计组长)参加每个项目审计组会议应不少于3次。

市局一般审计项目现场审计时间不超过40天,大型审计项目不超过70天。如遇特殊情况需延期,延长时间7天以内,由局分管领导批准;超过7天的,由局主要领导审批。现场审计时间由综合法规科提出草案,局长办公会审定,每个审计项目在正式进点前由局向实施项目的业务部门下达项目计划执行时间表。

建立项目计划执行情况通报制度,由综合法规科负责至少每个季度通报一次年度审计项目计划执行情况。

三、审计报告管理

审计组实施审计或者专项审计调查后,应当向局提交审计报告(含专项审计调查报告)和专项审计调查结果报告。

现场实施结束后,审计报告(征求意见稿)一般应在10个工作日内编制完成,经业务部门复核(经济责任审计项目还需经济责任审计局复核)和分管领导审核后征求被审计单位意见;修改审计报告、报送审理部门审理,要在收到被审单位反馈意见后5个工作日内完成(经济责任审计项目,在报送审理部门审理前,应当将审计报告、审计结果报告及有关的材料报送经济责任审计局复核。经济责任审计局应当在收到有关复核材料后5个工作日内提出书面复核意见);审理部门审理审计报告,要在收到审理材料7个工作日内完成。重要审计项目的审计报告(征求意见稿、代拟稿)需提交局业务会议审议,审计业务会议由局总审计师或局主要负责人指定的其他负责同志主持。

审计报告应格式规范、内容完整;审计评价要有依据;审计发现的问题应事实清楚、定性准确、处理处罚依据充分,审计发现的问题应合理归类,按照重要性原则排序,每类问题一般应列有小标题,小标题一般应包含对问题的定性和金额;审计建议要有针对性和可操作性;审计报告引用的法律法规应全面、准确、有效。审计报告的内容主要包括:(一)审计依据,即实施审计所依据的法律法规规定;(二)实施审计的基本情况,一般包括审计范围、内容、方式和实施的起止时间;(三)被审计单位基本情况;(四)审计评价意见,即根据不同的审计目标,以适当、充分的审计证据为基础发表的评价意见;(五)以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况;(六)审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他重要问题的事实、定性、处理处罚意见以及依据的法律法规和标准;(七)审计发现的移送处理事项的事实和移送处理意见,但是涉嫌犯罪等不宜让被审计单位知悉的事项除外;(八)针对审计发现的问题,根据需要提出的改进建议。审计期间被审计单位对审计发现的问题已经整改的,审计报告还应当包括有关整改情况。经济责任审计报告还应当包括被审计人员履行经济责任的基本情况,以及被审计人员对审计发现问题承担的责任。

专项审计调查后,应向市政府报送专项审计调查结果报告。经济责任审计结束后要向市政府行政首长(必要时向市委主要负责同志)报送审计结果报告(由经济责任审计局统一报送),对本级预算执行及其他财政收支情况审计结束后应向市政府和省审计厅提出审计结果报告。审计报告(含专项审计调查报告)、专项审计调查结果报告、经济责任和本级预算执行及其他财政收支情况审计结果报告需提交局长办会议审定。

对被审计单位或者被调查单位违反国家规定的财政财务收支行为,依法应当进行处理处罚的,审计组应当代拟审计决定书。对需要办理审计移送的,审计组应当代拟审计移送处理书,经济责任审计项目还要代拟审计结果报告。审计组代拟的审计报告、审计决定书、审计结果报告和审计移送处理书,经局分管领导审核和总审计师复核后,由局主要领导审定签发。

审计报告发现问题整改期限和审计决定的执行期限,一般应当确定为60日以内。本级预算执行和其他财政收支审计项目发现问题整改情况由审计组在当年10月底前报局财政金融审计科汇总,其他项目发现问题整改情况由审计组在次年2月底前报局综合法规科汇总。纪检监察室负责督查审计决定的落实。

依据法律、法规的规定和政务公开的要求,依法公开审计项目的审计结果。

审计结果公告应当履行下列审批程序:(一)本级预算执行情况及其他财政收支的审计结果,以及其他重大审计项目审计结果需要公开的,应当报经市政府批准;(二)党政领导机关交办审计事项的审计结果需要公开的,应当征得交办机关的同意;(三)其他审计事项的审计结果公告,由局决定,报市政府备案。

审计结果公告需要报经市政府批准的,应当在向市政府呈送的相关报告中加以说明,并形成公告稿报本级政府审批。

审计结果公告稿由审计组代拟,经综合法规科审核、分管局长复核后,由局主要领导审定签发。

本级预算执行情况及其他财政收支的审计结果,以及其他重大审计项目审计结果通过《皖西日报》进行发布,其他项目的审计结果由局审计网站发布。

审计项目档案实行审计组组长负责制,每个审计项目应在项目终结后10日内整理立卷,于审计报告发出后2个月内移交局档案室归档。

四、审计项目审核审理管理

审计组组长或其委托的主审对审计组审计人员编制的审计工作底稿、取得的审计证据等进行审核,对审计实施方案执行情况进行检查,并提出审核意见。

审计组所在部门和局分管领导对审计组提交的反映审计项目过程和结果的相关资料进行审查核实,并提出复核意见。

审理部门对审计组所在部门提交的反映审计项目过程和结果的相关资料进行审查核实,并提出审理意见。同时,审计信息技术应用科对审计组提交的审计项目AO与OA交互应用情况进行审核,出具审核意见书。

经审理后的审计项目,由审理部门在3日内提请局业务会议审议或局长办公会议审定。

实行审计组成员、审计组主审、审计组组长、业务部门负责人,审理人员、审理部门负责人,以及局分管领导分级质量管理责任制。审计项目质量责任人在执行审计项目过程中,因故意或者过失,违反审计法律、法规、准则等相关规定,依法应当承担相应的责任。责任具体分为直接责任、管理责任、审理责任和领导责任。

上述对审计项目的审核、复核、审理、审议和审定工作及审计业务管理的其他事项参照《安徽省审计机关审计业务管理暂行办法》执行。审计项目的审核、复核、审理、审议和审定程序如下图:

审计组组长对审计工作底稿、

审计证据等进行审核

审计组所在业务部门、牵头业务部门按照审计准则进行复核

审理机构审理

审理意见采纳情况

不符合审理要求

AOOA交互使用情况

审计信息技术应用科审核

总审计师批准

审计业务会议

局长办公会议

出具审计结果类文书

分管领导审核、总审计师复核、局长审定

审核

五、其他

本规定自发文之日起施行。

附件:1、审计实施方案审核流程表

2、审计实施方案调整审批表

3、委托书

4、审计组会议讨论记录

5、审计报告(征求意见稿)审核流程表

6、审计报告(送审稿)审核流程表

7、审计组关于被审计单位意见的说明

8、审计组审核意见书

9、业务部门复核意见书

10、审计项目提交审理资料清单

11、审理部门审理意见书

12、审理意见采纳情况说明书

13、审计业务会议记录

14、AO与OA交互应用情况审核意见书

附件1

六安市审计局

审计实施方案审核流程表

项目名称

业务部门 名 称

业务部门负责人

审计组组长

审计组

副组长

审计组主 审

业务部门负责人审核意见

签名: 年 月 日

牵头业务部门审核意见

签名: 年 月 日

分管领导或

主要领导审定意见

签名: 年 月 日

注:审核意见主要从审计目标的可行性,审计范围、内容、重点及审计应对措施的适当性,审计时间、进度安排、审计分工的合理性等方面提出审核意见。

附件2

六安市审计局

审计实施方案调整审批表

项目名称

业务部门名称

业务部门

负责人

审计组

组长

审计方案

调整依据

或原因

审计方案

调整内容

业务部门负责人审批意见

签名: 年 月 日

附件3

六安市审计局

委托书

委托人姓名

委托人职务

受托人姓名

受托人职务

委托事项及要求

被委托人: 时间:

委托人: 时间:

附件4

六安市审计局

审计组会议讨论记录

第 页(共 页)

会议议题(内容):

会议时间:

会议地点:

主持人:

记录人:

出席人:

一、与会人员意见:

二、会议结论:

审计组组长签名:

年 月 日

附件5

六安市审计局

审计报告(征求意见稿)审核流程表

项目名称

业务部门

名 称

业务部门负责人

审计组组长

审计组

副组长

审计组主 审

业务部门负责人复核意见

签名: 年 月 日

经济责任审计管理机构复核意见

签名: 年 月 日

分管领导审核意见

签名: 年 月 日

附件6

六安市审计局

审计报告(送审稿)审核流程表

项目名称

业务部门

名称

业务部门负责人

审计组组长

审计组

副组长

审计组主 审

业务部门负责人复核意见

签名: 年 月 日

经济责任审计管理机构复核意见

签名: 年 月 日

分管领导审核意见

签名: 年 月 日

附件7

审计组关于被审计单位意见的说明

第 页(共 页)

项目名称

被审计单位对审计报告提出的书面意见摘要:

审计组意见

采纳或者未采纳被审计单位意见的情况说明:

审计组组长(签名):

年 月 日

附件8

六安市审计局

审计组审核意见书

审计业务部门:

审计项目名称

审计组长

主审

项目实施起止时间

审核意见:

1 2 3

原因说明

具体审计目标实现情况

□ □ □

审计措施执行情况

□ □ □

事实是否清楚

□ □ □

评价审计证据的适当性和充分性

□ □ □

评价审计结论及其相关标准的适当性

□ □ □

其他有关重要事项

□ □ □

(请对以上各项根据审核情况打“√”,如选择“2”或“3”,请列明原因。)

审计组组长(签名):

年 月 日

注:审核意见“1”表示予以认可;“2”表示责成采取进一步审计措施,获取适当、充分的审计证据;“3”表示纠正或者责成纠正不恰当的审计结论。

另审核意见也可用文字形式出具,分为对审计工作底稿的审核意见、对审计证据的审核意见和对审计实施方案执行情况的审核意见。

附件9

六安市审计局

业务部门复核意见书

审计项目

业务部门

拟稿人

审计组组长

文书名称

复核意见

项目

是 否

原因说明

审计目标是否实现

□ □

审计实施方案确定的审计事项是否完成

□ □

审计发现的重要问题是否在审计报告中反映

□ □

事实、数据是否清楚、准确

□ □

审计证据是否适当、充分

□ □

审计评价、定性、处理处罚和移送处理意见是否恰当,适用法律法规和标准是否适当

□ □

被审计单位、被调查单位、被审计人员或者有关责任人员提出的合理意见是否采纳

□ □

需要复核的其他事项

□ □

(请对以上各项根据复核情况打“√”,如选择“否”,请列明原因)

总体复核意见和其他需要说明的事项:

业务部门负责人或项目牵头人(签名): 年 月 日

附件10

六安市审计局

审计项目提交审理资料清单

审计业务部门:

审计项目名称

业务部门提交人

提交时间

年 月 日

审理部门签收人

签收时间

年 月 日

业务部门接受人

接受时间

年 月 日

提交材料名称

份数

备注

审计通知书

审计工作方案

审计实施方案

审计实施方案调整审批表

调查了解记录

审计工作底稿

重要管理事项记录*

审计组审计报告(征求意见稿)

被审计单位对征求意见的审计报告的反馈意见

审计组对被审计单位反馈意见的书面说明

审计组审计(现场)业务讨论记录

审计组审核意见书

审计业务部门复核意见书

审计报告(代拟稿)

审计决定(代拟稿)

审计移送处理书(代拟稿)

审计定性、处理、处罚适用的法律、法规、规章和规范性文件

其他相关资料

附件11

六安市审计局

审理部门审理意见书

第 页/共 页

审计项目

业务部门

送交审理日期

审计组组长

审计组主审

审理文书名称

审理内容:

审理意见:

审理人员

审理部门负责人

注:审理内容包括:1.审计实施方案确定的审计事项是否完成;2.审计发现的重要问题是否在审计报告中反映;3.主要事实是否清楚、相关证据是否适当、充分;4.适用法律法规和标准是否适当;5.评价、定性、处理处罚意见是否恰当;6.审计程序是否符合规定。

附件12

六安市审计局

审理意见采纳情况说明书

第 页/共 页

审计组意见或说明:

业务部门负责人

日 期

审理部门意见:

审理机构负责人

日 期

附件13

六安市审计局

审计业务会议记录

年第 次审计业务会议

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

时间:

地点:

议题:

主持人:

出席:

列席:

记录人:

会议记录内容:

附件14

六安市审计局

AO与OA交互应用情况审核意见书

审计项目:

审计科室局:

审核内容可打“√”“X”

审前准备

1、

是否上传基本信息

2、

是否上传项目成员

3、

是否上传审计方案

4、

是否上传计算机审计方案(选)

5、

是否上传审计通知书

审计实施-

资料树信息

1、

是否上传AO现场数据包

2、

是否上传AO审计台账包

3、

是否上传其他交互资料(选)

4、

是否上传机关项目反馈材料

5、

是否上传代拟审计结果书

6、

是否提供综合法规科复核意见

7、

是否上传审讨计论会议材料

审计报告-

资料树信息

1、

是否上传审计结果报告

2、

是否上传预归档包

3、

是否上传审计综合报告(选)

4、

是否上传审计成果利用情况

相关链接

1、

是否上传本项目被审计单位资料

2、

是否上传相关审计专家经验

二、审计信息技术应用科审核意见:

审计信息技术应用科负责人(签名):

六安市审计局关于建立

审计计划执行情况通报制度的通知

六审综〔2013〕54号

局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

为加强审计项目计划管理,提高工作效率、按时按质完成年度审计项目计划,经局研究决定,自2013年起,建立审计计划执行情况通报制度,具体通知如下:

一、依据:根据《安徽省审计厅关于印发全省审计机关开展“质量提升工程”实施方案的通知》(皖审发[2013]25号)、《六安市审计局关于加强审计业务管理的规定》(六审综[2013]19号)要求,以年度审计项目计划执行各环节时间节点等对审计项目进行检查。

二、对象:承担审计项目任务的审计组或业务科室。

三、内容:项目审计目标完成情况,项目执行时间,审计结果报送等。

四、时间:原则上每季度检查通报一次,年底汇总通报。

五、通报方式:考核结果分别采取局发文通报和局机关网站通报同时进行。

六、组织领导:审计计划执行情况考核工作由市局总审计师牵头,综合法规科具体负责,局监察室、办公室协助配合。

七、结果利用:项目计划执行情况结果纳入各科室(局)年度综合考核范围。

2013年5月31日

关于印发《六安市审计机关

优秀审计项目评选办法》的通知

六审综〔2013〕55号

各县、区审计局,局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

《六安市审计机关优秀审计项目评选办法》经2013年第十四次局长办公会议审议通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。

2013年5月31日

六安市审计机关优秀审计项目评选办法

第一条 为了贯彻落实《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《安徽省审计监督条例》,严格执行《国家审计准则》和《六安市审计局关于加强审计业务管理的规定》,规范审计行为,提高审计质量和审计执法水平,全面推动全市审计工作转型升级,结合我市实际制定本办法。

第二条 本办法适用于市审计局对局机关各科室局和县(区)审计机关完成的审计项目的评选。

第三条 市审计局每年组织一次优秀审计项目评选。根据需要,可以对全市统一组织的重大专项审计项目进行单项评选。

第四条 评选优秀审计项目应当遵循公开、公平、公正的原则,采取统一组织、逐级推荐、分级评选、集中评审的方式进行,评审组人员实行回避制度。

第五条 市审计局成立优秀审计项目评选工作领导小组(以下简称市局评选领导小组)。领导小组由局长任组长,其他局领导任副组长,综合法规科、办公室、监察室等科室主要负责人为成员。领导小组负责组织和协调优秀审计项目评选工作,对评选结果进行审核。

市局优秀审计项目评选工作领导小组办公室(以下简称评选办)设在综合法规科,负责评选组织等日常工作。

第六条 市局建立优秀项目评选专家库。各县(区)审计局,局机关各业务科室局分别推荐1-2名具有丰富审计和法制实践经验,同时具有中、高级专业技术职称的人员,作为专家库后备人选。评选办每年根据市局评选领导小组的要求,从专家库中选取一定数量的人员组成评审组,负责优秀项目的具体评选工作。

第七条 参加评选的审计项目应当由参评单位直接实施,在评选的前一个年度内出具审计报告,并按时完成立卷归档。同一审计项目不得连续两年参加优秀审计项目的评选。

第八条 评选的优秀审计项目应当符合下列条件:

(一)审计项目实施全过程严格执行审计法律法规和国家审计准则的规定;

(二)审计查出的问题事实清楚、证据确凿、定性准确、处理处罚适当,审计评价客观公正,审计建议切实可行;

(三)审计成果突出,揭露出重大违法违规问题、涉嫌违纪或者犯罪案件线索以及体制机制制度问题;

(四)督促被审计单位和有关单位整改的成效明显。

第九条 下列审计项目不能参加优秀审计项目评选:(一)审计机关超越法定职权范围实施审计的;

(二)审计人员违反廉政、保+密规定受到立案查处的;

(三)隐瞒审计查出的重大问题、审计结论被依法变更或者撤销、审计应当查出而未查出重大问题造成不良影响的。已被评为优秀审计项目的,予以撤销。

第十条 局机关各科室局和县(区)审计局应当按照本办法第七、八、九条规定的评选条件,对审计项目进行初评,并根据初评情况择优推荐1个审计项目参加评选。

第十一条 推荐单位应当按规定将参评审计项目的相关资料报送市局评选办。报送的资料包括:

(一)审计项目档案案卷;

(二)未归入审计项目档案的专题报告、综合报告、审计信息及其采用情况、审计整改情况等;

(三)六安市优秀审计项目推荐表(附件1);

(四)优秀审计项目推荐材料,重点介绍审计项目的组织实施、技术方法、审计成果和影响等;

(五)要求报送的其他资料。

第十二条市局评选办收到各单位推荐的参评审计项目后,应当根据评选条件对其进行资格审查;评审组应当独立、客观地对参评审计项目进行评审,并不得泄漏评审中知悉的国家秘+密、商业秘+密、工作秘+密和掌握的相关情况。

市局评选办应当加强优秀审计项目评审过程和结果的质量控制审核。

第十三条 评审组按照优秀审计项目评分标准对参评审计项目进行量化评分,其中审计成果和审计规范分别为60分和40分(附件2),优秀审计项目评分标准根据省厅新要求可进行修改。

参评审计项目审计方式方法具有创新性、审计成果对经济社会和国家安全等产生重大影响但未在优秀审计项目评分标准中体现的,给予加分。申报材料弄虚作假、审计反映的重大问题经审核或者有关部门调查严重不属实的,给予减分。加减分具体因素和标准于每年评选前确定,加减分具体因素和实际得分由市局评选领导小组逐项审核认定。

第十四条 市局评选办将各参评审计项目的评审结果提交市局评选领导小组审核后,提请市局局长办公会议审定。

市局评选办对局长办公会议确定的优秀审计项目和表彰的其他审计项目予以公示。

第十五条 市局每年评选出全市优秀审计项目5个、表彰审计项目5个,其中:从县(区)审计机关组织实施的项目中评选出优秀审计项目和表彰审计项目分别不少于3个。

第十六条 市局对评选出的优秀审计项目和确定予以表彰的其他审计项目予以通报表彰,并给予适当奖励。

第十七条 市局每年从评选出的全市优秀审计项目中,择优推荐2个项目,参加审计厅组织的全省优秀审计项目评选。

推荐参评的审计项目,应当至少有1个是县(区)审计机关组织实施的。

第十八条 市局对被评选为全省优秀审计项目和全市优秀审计项目,进行讲评、宣传和推广,发挥优秀审计项目的引导和示范作用。

第十九条 各单位推荐的参评审计项目应当实事求是。对弄虚作假问题严重的单位,给予通报批评,取消参加本年度评选的资格,并追究有关人员的责任。

第二十条 本办法自2013年1月1日起施行。

第二十一条 本办法由市局综合法规科负责解释。

附件:1.六安市优秀审计项目推荐表

2.六安市优秀审计项目评分标准

附件1

六安市优秀审计项目推荐表

项目名称

实施单位

计划起止时间

项目计划文号

实际起止时间

审计查出的

主要问题金额

被审计单位

资金(资产)总额

主要事实

和理由

项目所属档案管理机构意见

(盖章)

年 月 日

推荐单位意见

(盖章)

年 月 日

说明:

1.“实际起止时间”指审计项目进点审计日至审计报告出具完成日;

2.“审计查出的主要问题金额”是指审计结果文书反映的审计查出违规金额、损失浪费金额和其他问题金额的总计,单位万元;

3.“被审计单位资金(资产)总额”是指所审计的被审计单位资金或资产总额,单位万元;

4.“项目所属档案管理机构意见”栏、“推荐单位意见”栏应对是否超越职权范围实施审计,是否存在违反廉政和保+密规定,是否存在隐瞒审计查出的重大问题、审计结论被依法变更或撤销、审计应当查出而未查出重大问题造成不良影响,申报材料是否存在弄虚作假问题表述明确意见。

关于印发《六安市审计局审计

专家库管理暂行办法》的通知

六审综〔2013〕56号

局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

《六安市审计局审计专家库管理暂行办法》经2013年第十四次局长办公会议审议通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。

2013年5月31日

六安市审计局审计专家库管理暂行办法

一、为加强审计管理,提高审计工作质量和水平,发挥高级审计人才的参谋、助手和智囊作用,建立市局审计专家库。

二、审计专家库一般由具有中级以上职称或者专业特长的人员组成。具体人选、数量由局综合法规科按照标准和要求进行考核、提名,报局长办公会议确定。

审计专家库人选实行动态管理,可根据实际需要进行调整和补充。

三、审计专家库成员在总审计师领导下开展工作,主要职责是:

(一)参与研究审计工作发展规划、年度审计项目计划和审计工作重点;

(二)参与研究、复核重点审计项目的审计方案、审计报告等,提前介入要重审计事项有关问题的讨论、研究;

(三)参与研究制定审计规章、办法制度及有关审计业务操作指南;

(四)参与有关审计业务工作调研、审计执法和质量检查、优秀审计项目评比等活动;

(五)参与审计理论课题、审计实务重点和疑难问题的研讨;

(六)参加一般审计业务会议和审计业务会议,审议有关重要的审计事项和审计项目,发表审议意见。

四、审计专家库成员参加有关会议和活动,由综合法规科根据会议或活动的性质和要求等因素,结合各成员的专业技术特长,提出需要参加的人选,报总审计师确定。

五、审计专家库成员参加一般审计业务会议的程序和要求,按照审计业务会议有关规定办理。

六、参加会议或者活动的审计专家库成员应对有关内容或事项保+密。

七、本办法由局综合法规科负责解释。

八、本办法自2013年1月1日起实行。

关于印发《六安市审计局

审计项目审理工作暂行办法》的通知

六审综〔2013〕57号

局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

《六安市审计局审计项目审理工作暂行办法》经2013年第十四次局长办公会议审议通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。

2013年5月31日

六安市审计局审计项目审理工作暂行办法

第一章总 则

第一条 为进一步加强审计项目质量控制,切实履行审理职责,严格规范审理行为,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中华人民共和国国家审计准则》及《安徽省审计机关审计业务管理暂行办法》有关规定,结合本局实际,制定本办法。

第二条 本办法适用于本局各部门直接实施完成的审计项目、专项审计调查项目(以下统称“审计项目”)审核、复核、审理、审议和审定工作。

第三条本局审计项目实行审计组审核、审计组所在部门复核、审理部门审理、业务会议审议和局长办公会议审定制度。

第二章审计组审核审计项目

第四条审计组组长负责对审计组审计人员编制的审计工作底稿、取得的审计证据等进行审核,对审计实施方案执行情况进行检查。审计组组长可以委托主审履行审核职责,但应当对主审履行审核职责的结果承担责任。

重要审计项目工作方案和重要审计项目实施方案,在提交审计机关业务会议审议审定后,审计组应当在审定后3日内报审理部门备案。

第五条审计组组长对审计工作底稿的下列事项进行审核,并提出审核意见:

(一)审计实施方案确定的具体审计目标是否实现,审计步骤和方法是否执行;

(二)审计实施方案确定的每一审计事项是否实施并编制了审计工作底稿;

(三)审计过程记录是否完整,说明实施审计的步骤和方法、所取得的审计证据的名称和来源是否清楚;

(四)审计工作底稿与审计证据是否存在对应关系;

(五)审计认定的事实,包括未发现问题的结论和已发现问题的结论是否适当;

(六)适用法律、法规、规章是否准确;

(七)其他有关重要事项。

第六条审计组组长应当根据审计实施方案确定的审计内容和重点,按照分工对审计事项进行审核。对审核中发现有关审计事项不符合审计实施方案要求的,以及审计工作底稿编制中存在的其他问题,应当责成审计人员及时纠正。

第七条 审计组组长应当对审计证据下列事项进行审核:

(一)是否按照审计实施方案确定的具体审计事项有针对性地收集相关的审计证据;

(二)取得的审计证据是否具有适当性、充分性和合法性;

(三)取得的审计证据方式方法是否符合规定要求;

(四)取得的审计证据是否由证据提供者签名、盖章;不能取得提供者签名、盖章的审计人员是否注明原因;

(五)对实现审计目标有重要影响的审计事项的审计步骤和方法难以实施或者实施后难以取得充分审计证据的,审计人员是否实施追加或者替代的审计步骤和方法;

(六)不同来源和不同形式的审计证据存在不一致或者不能相互印证时,是否追加了必要的审计措施;

(七)取得的审计证据是否进行了分析、判断和归纳,是否足以支持审计结论;

(八)经过分析、判断和归纳的审计证据是否编制索引号排序,并附在相应的审计工作底稿之后;

(九)其他需要审核的事项。

第八条审计组组长进行审核后,应当在《审计组审核意见书》中填写对审计实施方案、审计工作底稿、审计证据的综合审核意见。

第九条审计组组长或者主审应当根据审核后的审计工作底稿和审计证据,结合审计组讨论结果,在全面评估审计目标的实现情况、审计实施方案确定的审计事项完成情况和审计证据的适当性、充分性和合法性的基础上,起草审计组审计报告。

第三章审计组所在部门复核审计项目

第十条审计组应当将下列材料报送审计组所在部门复核:

(一)审计报告(送审稿);

(二)审计决定书(送审稿);

(三)审计移送处理书(送审稿);

(四)被审计单位或者被调查单位、被审计人员或者有关责任人员对审计报告的反馈意见;

(五)审计组对审计报告反馈意见的讨论记录,以及采纳情况的书面说明;

(六)调查了解记录、审计实施方案、审计工作底稿、审计证据材料;

(七)重要管理事项记录:

1.被审计单位承诺情况;

2.审计组对审计发现的重大问题讨论过程及结论的会议记录;

3.审计组对审计报告征求意见稿讨论过程及结论的会议记录;

4.审计组因外部因素使有关审计事项无法按时完成的原因及影响;

5.所聘请外部人员的相关情况;

6.其他重要管理事项。

(八)其他有关材料。

第十一条审计组所在部门应当对下列事项进行复核

(一)审计目标是否实现;

(二)审计实施方案确定的审计事项是否完成;

(三)审计发现的重要问题是否在审计报告征求意见稿中反映;

(四)事实是否清楚、数据是否正确;

(五)审计证据是否适当、充分、合法;

(六)审计评价、定性、处理处罚和移送处理意见是否恰当,适用法律法规和标准是否适当;

(七)被审计对象提出的合理意见是否采纳;

(八)需要复核的其他事项。

第十二条审计组所在部门复核后,填写《审计机关业务部门复核意见书》,记载复核记录、提出复核意见。

第四章审理部门审理审计项目

第十三条审计组所在部门应当将复核修改后的审计报告、审计决定书等审计项目材料连同书面审核意见、复核意见,报送审理部门审理。审计项目审理可以采取书面审理(上传电子资料网上审理、报送纸质资料审理)、审计现场审理等方式进行。

审理部门接收业务部门提交的需要审理的资料,应当办理签收手续,填写《审计项目提交审理资料清单》。对报送资料不齐全或不符合要求的,应当退回审计组所在部门补充完善。

第十四条经济责任审计项目,在报送审理部门审理前,应当将审计报告、审计结果报告及有关的材料报送经济责任审计机构复核。

经济责任审计机构应当在收到有关复核材料后5个工作日内提出书面复核意见。

第十五条审计组所在部门应当将下列资料提交审理部门进行审理:

(一)审计工作方案、审计实施方案;

(二)审计工作底稿、审计证据;

(三)审计组审计报告(即征求意见稿);

(四)被审计对象对征求意见的审计报告的反馈意见、审计组对被审计对象反馈意见的书面说明;

(五)审计组组长出具的审核意见书;

(六)审计组所在部门出具的复核意见书;

(七)代拟的审计机关审计报告(送审稿)、审计决定书(送审稿)、审计移送处理书(送审稿)等审计结果类文书;

(八)审计定性、处理、处罚适用的法律、法规、规章和规范性文件;

(九)其他相关资料。

第十六条审理部门以审计实施方案为基础,重点关注审计实施的过程及结果,主要审理下列内容:

(一)审计实施方案确定的审计事项是否完成;

(二)审计发现的重要问题是否在审计报告中反映;

(三)主要事实是否清楚、相关证据是否适当、充分、合法;

(四)适用法律法规和标准是否适当;

(五)评价、定性、处理处罚意见是否恰当;

(六)同类项目审计报告、审计决定对同类问题的定性及处理是否一致;

(七)审计程序是否符合规定。

第十七条审理部门审理时,应当就有关事项与审计组及相关业务部门进行沟通。

必要时,审理部门可以参加审计组与被审计单位交换意见的会议,或者向被审计单位和有关人员了解相关情况。

第十八条审理部门审理后,可以根据情况采取下列措施:

(一)要求审计组补充重要审计证据;

(二)对审计报告、审计决定书进行修改。

审理过程中遇有复杂问题的,经审计机关负责人同意后,审理部门可以组织专家进行论证。

第十九条审理人员应当对审理的主要过程和结果进行记录,对审理发现的问题提出具体明确的处理意见,经审理部门负责人确认后,出具《审理部门审理意见书》。

第二十条《审理部门审理意见书》应当区别审理发现的不同情形明确下列意见:

一是存在本办法第十六条第(一)种情形的,应当先要求审计组所在部门采取有效措施予以补充、完善;确实无法补充、完善的,应当在今后工作中加以改进;

二是存在本办法第十六条第(二)、(三)、(四)、(五)、(六)、(七)种情形的,应当指出其存在的问题,督促审计组及所在部门进行修改、完善。

第二十一条审计组所在部门对审理部门提出的问题及意见应当认真进行研究,及时补充、修改、完善相关审项目材料,并自收到《审理部门审理意见书》之日起5个工作日内(特殊情况最长不超过7个工作日),出具《审理意见采纳情况说明书》,对审理意见的采纳情况逐一作出书面说明,无法采纳的要说明具体原因,书面说明应及时反馈审理部门。

《审理部门审理意见书》和《审理意见采纳情况说明书》应当归入审计项目档案。

第二十二条审理部门审理审计项目的时间,一般情况下应当控制在5个工作日内,如遇重大项目或集中成批审理项目等特殊情况时,经审计机关主要领导或者总审计师批准后可以适当延长。

第二十三条经审理后的审计项目,应当按照规定分别提请审计机关业务会议审议和局长办公会议审定。

第五章 审计业务会议审议审计项目

第二十四条审理部门应当在审理工作完成后3个工作日内,向业务会议主持人提交《召开业务会议呈请书》,提请召开审计业务会议。

第二十五条审计业务会议,由审计机关总审计师或者审计机关主要负责人指定的其他同志主持,参加人员由审理部门、综合法规部门、审计组所在部门负责人,审理人员、审计组组长、主审和有关专家组成。

领导干部经济责任审计项目,经济责任审计机构人员应参加审计业务会议并提出意见;部门预算执行情况审计项目,财政审计部门人员应参加审计业务会议并提出意见;涉及经济案件移送的审计项目,监察部门人员应参加审计业务会议并提出意见。

审计项目专家库,由本局业务骨干、具有相关专业、行业中、高级技术职称或资格人员以及工程技术人员等组成。

第二十六条审计组所在部门应为审计业务会议准备下列材料:

(一)审计报告(审议稿)、审计决定书(审议稿)、审计移送处理书(审议稿);

(二)审计报告(征求意见稿)、被审计对象对审计报告(征求意见稿)的书面反馈意见;

(三)审计组关于被审计对象对审计报告(征求意见稿)的书面反馈意见的说明或者修改意见;

(四)审理部门审理意见书;

(五)审计组对审理意见采纳情况的说明;

(六)其他需要说明的材料。

第二十七条 审计业务会议审议审计报告,应当重点审议下列内容:

(一)审计方案确定的审计目标是否实现;

(二)审计报告要素是否齐全,格式是否规范,结构是否合理,逻辑是否严谨,内容是否清晰、完整,表述是否精练、清楚;

(三)审计报告适用法律、法规、规章是否正确,评价、定性、处理、处罚、移送处理初步意见和改进建议是否恰当;

(四)审计组的审计报告是否按规定征求被审计对象意见并作出相应的说明;

(五)审计组所在部门和审理部门是否按要求对有关事项进行复核、审理并出具书面复核、审理意见,审理部门提出的审理意见是否完全被采纳。

第二十八条审计业务会议审议审计决定、审计移送处理书,应当重点审议下列内容:

(一)审计决定、审计移送处理书的要素是否齐全,格式是否规范,结构是否合理,逻辑是否严谨,内容是否清晰、完整,表述是否精练、清楚;

(二)审计决定适用法律、法规、规章是否正确,定性、处理、处罚是否恰当;

(三)审计移送事项的相关证据是否适当、充分、合法,适用法律和党纪、政纪规定是否正确;

(四)审计组所在部门和审理部门是否按要求对审计决定、审计移送处理书等事项进行复核、审理,并出具书面复核、审理意见,审理部门提出的审理意见是否完全被采纳。

第二十九条业务会议上审计组组长或者主审全面汇报审计报告、审计决定和审计移送处理书,并对有关重大事项进行说明;审理部门提出对审计事项的审理意见;审理机构和业务部门在事实认定、法规适用、处理处罚等方面仍存在较大分歧的;与会人员发表意见,进行讨论;会议主持人作会议总结。

审理部门和审计组所在部门应当共同做好审计业务会议的记录工作。审理部门应当根据会议决议起草业务会议纪要,在2个工作日内提请业务会议主持人审定、签发。审计业务会议纪要,应当作为重要管理事项记录存入审计项目档案。

第三十条审计组所在部门应当按照业务会议纪要,及时对审计报告(审议稿)、审计决定书(审议稿)和审计移送处理书(审议稿)进行修改。同时,起草、拟定简式审计报告(汇报稿),并将修改后的审计报告(代拟稿)、审计决定(代拟稿)、审计移送处理书(代拟稿)、执行审计业务会议纪要情况说明等,一并提请局长办公会议审定。

第三十一条局长办公会议审定审计报告,主要是对审计报告中重大问题的定性、处理、处罚和移送处理意见,以及有关审计业务会议的争议事项等,进行最终审定。

第六章 审计项目责任

第三十二条审计组组长负责按照分工完成审计任务,组织审计项目实施,编制审计实施方案、审计结果类文书,审核审计记录和审计证据,检查工作进度,按时汇总审计情况并上传数据包,并对下列事项承担管理责任:

(一)审计实施方案编制或者组织实施不当,造成审计目标未实现或者重要问题未被发现的;

(二)审核未发现或者未纠正审计证据不适当、不充分问题的;

(三)审核未发现或者未纠正审计记录不真实、不完整问题的;

(四)得出的审计结论不正确的;

(五)审计组起草的审计结果类文书反映的问题严重失实的;

(六)提出的审计处理处罚意见或者移送处理意见不正确的;

(七)对审计组发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的;

(八)违反法定审计程序的。

根据工作需要,审计组组长将其工作职责委托给主审或者审计组其他成员的,仍应当对委托事项承担责任。受委托的人员在受托范围内承担相应责任。

第三十三条审计组所在业务部门负责人负责适时督导审计组的工作,指导重大审计事项的查证落实,审查、复核审计实施方案、审计结果类文书、重要事项的审计证据等审计项目材料,主持召开审计现场会议,按时批复上传数据包,及时发现、纠正、解决审计组工作中存在的重要问题,并对下列事项承担管理责任:

(一)对审计组请示的问题未及时采取适当措施导致出现严重问题的;

(二)对重大审计事项查证指导不力的;

(三)复核未发现审计结果类文书及审计项目材料中存在的重大问题的;

(四)复核意见不正确的;

(五)要求审计组不在审计结果类文书中反映重大问题的。

第三十四条审理部门负责人、审理人员负责审理审计实施方案、审计结果类文书、审计证据等审计项目材料,提出审理意见,并对下列事项承担审理责任:

(一)审理意见不正确的;

(二)对审计结果类文书作出的修改不正确的;

(三)审理时应当发现而未发现重大问题的。

第三十五条审计机关分管领导负责审定审计项目目标、范围和审计资源的配置,指导和监督检查审计工作,审核审计实施方案以及审计结果类文书和审计信息,并对下列事项承担领导责任:

(一)对业务部门负责人请示的问题未及时采取适当措施导致出现严重问题的;

(二)审核审计结果类文书未发现存在的重大问题的;

(三)审核意见不正确的。

第七章 附 则

第三十六条审计项目审理结果应当作为审计项目质量考核的依据。审理部门在审计项目审理过程中,应当向审计机关负责人、相关业务部门及时通报审理情况。审理部门组成检查组,组织对审计项目进行审计质量检查和评比。

审理部门应当建立审理工作台账并形成审计项目审理档案。

第三十七条本办法由六安市审计局综合法规科负责解释。未尽事宜参照《安徽省审计机关审计业务管理暂行办法》(皖审发[2011]93号)文执行。

附件:1.审计组审核意见书

2.业务部门复核意见书

审计项目提交审理资料清单审理部门审理意见书审理意见采纳情况说明书审计项目审理工作流程图

附件1

六安市审计局

审计组审核意见书

审计业务部门:

审计项目名称

审计组长

主审

项目实施起止时间

审核意见:

1 2 3

原因说明

具体审计目标实现情况

□□□

审计措施执行情况

□□□

事实是否清楚

□□□

评价审计证据的适当性和充分性

□□□

评价审计结论及其相关标准的适当性

□□□

其他有关重要事项

□□□

(请对以上各项根据审核情况打“√”,如选择“2”或“3”,请列明原因。)

审计组组长(签名):

年 月 日

注:审核意见“1”表示予以认可;“2”表示责成采取进一步审计措施,获取适当、充分的审计证据;“3”表示纠正或者责成纠正不恰当的审计结论。

另审核意见也可用文字形式出具,分为对审计工作底稿的审核意见、对审计证据的审核意见和对审计实施方案执行情况的审核意见。

附件2

六安市审计局

业务部门复核意见书

审计项目

业务部门

拟稿人

审计组组长

文书名称

复核意见

项目

是 否

原因说明

审计目标是否实现

□ □

审计实施方案确定的审计事项是否完成

□ □

审计发现的重要问题是否在审计报告中反映

□ □

事实、数据是否清楚、准确

□ □

审计证据是否适当、充分

□ □

审计评价、定性、处理处罚和移送处理意见是否恰当,适用法律法规和标准是否适当

□ □

被审计单位、被调查单位、被审计人员或者有关责任人员提出的合理意见是否采纳

□ □

需要复核的其他事项

□ □

(请对以上各项根据复核情况打“√”,如选择“否”,请列明原因)

总体复核意见和其他需要说明的事项:

业务部门负责人或项目牵头人(签名): 年月日

附件3

六安市审计局

审计项目提交审理资料清单

审计业务部门:

审计项目名称

业务部门提交人

提交时间

年月日

审理部门签收人

签收时间

年月日

业务部门接受人

接受时间

年月日

提交材料名称

份数

备 注

审计通知书

审计工作方案

审计实施方案

审计实施方案调整审批表

调查了解记录

审计工作底稿

重要管理事项记录*

审计组审计报告(征求意见稿)

被审计单位对征求意见的审计报告的反馈意见

审计组对被审计单位反馈意见的书面说明

审计组审计(现场)业务讨论记录

审计组审核意见书

审计业务部门复核意见书

审计报告(代拟稿)

审计决定(代拟稿)

审计移送处理书(代拟稿)

审计定性、处理、处罚适用的法律、法规、规章和规范性文件

其他相关资料

附件4

六安市审计局

审理部门审理意见书

第页/共页

审计项目

业务部门

送交审理日期

审计组组长

审计组主审

审理文书名称

审理内容:

审理意见:

审理人员

审理部门负责人

注:审理内容包括:1.审计实施方案确定的审计事项是否完成;2.审计发现的重要问题是否在审计报告中反映;3.主要事实是否清楚、相关证据是否适当、充分;4.适用法律法规和标准是否适当;5.评价、定性、处理处罚意见是否恰当;6.审计程序是否符合规定。

附件5

六安市审计局

审理意见采纳情况说明书

第页/共页

审计组意见或说明:

业务部门负责人

日 期

审理部门意见:

审理机构负责人

日 期

附件6

六安市审计局审计项目审理工作流程图

审计组组长对审计工作底稿、

审计证据等进行审核

审计组所在业务部门、牵头业务部门按照审计准则进行复核

审理机构审理

审理意见采纳情况

不符合审理要求

AOOA交互使用情况

审计信息技术应用科审核

总审计师批准

审计业务会议

局长办公会议

出具审计结果类文书

分管领导审核、总审计师复核、局长审定

审核

关于进一步加强民生工程审计监督的意见

六审发〔2014〕13号

各县、区审计局,局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

为充分发挥审计监督的作用,更好地维护广大人民群众切身利益,根据安徽省人民政府《关于印发安徽省民生工程“十二五”规划的通知》(皖政〔2011〕83号)和市政府2014年度民生工程工作具体安排,现就进一步加强2014年度民生工程审计监督,提出如下意见。

一、充分认识深入实施民生工程的重大意义

全市审计机关要充分认识、全面把握实施民生工程的重大意义,从促进“发展、改革、反腐”的高度出发,进一步增强责任感和使命感,着力加强审计监督,保障民生工程各项政策落到实处,维护好最广大人民群众根本利益。

(一)深入实施民生工程是全面践行党的群众路线的需要。习近平同志强调,检验我们一切工作的成效,最终都要看人民是否真正得到了实惠,人民生活是否真正得到了改善,这是坚持立党为公、执政为民的本质要求,是党和人民事业不断发展的重要保证。践行党的群众路线,就是要想群众之所想、急群众之所急,多行惠民之举、多办利民之事。十八大以来,新一届领导集体始终将保障和改善民生作为第一要务。市委、市政府始终高度重视民生改善工作,并将实施民生工程作为贯彻党的群众路线、改进工作作风的重要抓手,不断增加民生领域投入,努力让人民群众得到更多实惠。

(二)深入实施民生工程是全面建设幸福六安的现实需要。实施民生工程,是市委、市政府立足科学发展、建设幸福六安重要决策。必须始终把保障和改善民生摆在突出位置,继续大力实施民生工程,深入实施居民收入倍增规划,努力让人民群众得到更多实惠,使人民群众更加积极主动地投身幸福六安建设。

(三)深入实施民生工程是积极推进构建和谐社会的需要。深入实施民生工程,努力解决教育、医疗、卫生、社会保障等人民群众最关心、最直接、最现实的切身利益问题,让全市人民在共同奋斗中共享发展成果、共创美好生活,才能持续促进社会和谐稳定,实现经济发展与社会进步的协调推进,推动幸福六安、和谐安徽建设不断走向深入。

二、突出重点,不断加大民生工程审计监督力度

(一)加强宏观政策落实情况审计。科学的宏观调控、有效的政府治理,是发挥社会主义市场经济体制优势的内在要求。总理指出,要把审计监督作为一个重要的宏观调控工具。全市审计机关要主动适应这一要求,进一步提高宏观把握和统筹分析能力,研究政策背景,把握政策意图,密切关注国家、省委、省政府和市委、市政府深化改革各项宏观调控政策措施的执行情况,及时发现和纠正有令不行、有禁不止等现象,深入揭示政策措施,特别涉及民生的政策措施不衔接、不配套、不适应等问题,以审计倒逼政策措施的落实和完善,充分发挥深化改革的“催化剂”、经济发展的“安全员”作用。

(二)加强民生资金使用情况审计。要加大财政资金绩效审计力度,把问效、问绩、问责贯穿始终,促进用好增量资金、盘活存量资金,确保将更多资金投向民生领域,推动民生资金合理配置、高效使用。要按照守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论的要求,加强对“三农”、社会保障、教育、医疗、扶贫、救灾、保障性安居工程等民生资金的审计监督,推动惠民富民强民政策落实到位。要按照审计监督全覆盖的要求,将所有民生工程资金纳入审计监督的视野,围绕民生工程资金的筹集、管理和使用情况,根据民生工程的不同特点和要求,重点关注资金是否到位、拨付是否及时,补助资金的发放是否公开透明,项目资金是否被挤占挪用,有无降低标准发放或克扣截留项目资金,有无虚报冒领、弄虚作假骗取财政资金,是否存在损失浪费,有无借民生工程之名变相增加群众负担,资金使用综合效益是否达到预期目标等,切实维护广大人民群众的根本利益。

(三)加强民生保障责任履行情况审计。要围绕政府职能转变和简政放权的要求,深化领导干部经济责任审计,把民生投入和民生改善情况作为评价领导干部经济责任履行情况的重要内容,推动建立更加科学合理的干部考核评价体系。要按照幸福六安建设的目标,积极探索对领导干部实行自然资源资产离任审计,切实强化对重点流域、区域、行业污染治理和环境保护情况的审计力度,强化审计结果问责追责,着力解决影响科学发展和损害群众健康突出环境问题,为人民群众提供更加宜居舒适的生活环境。

(四)加强民生工程项目建设情况审计。要更加注重民生工程投资项目立项、建设、使用和绩效情况,强化跟踪审计、竣工决算审计和专项审计调查,确保民生工程建设项目的布局更加科学、规划更加合理、效果更加明显、群众更加满意。要紧紧围绕建设项目的投资、工期、质量和效益四重目标,加强对保障性住房、农村基础设施等建设项目的审计,必要时延伸审计建设、设计、施工、监理、采购等单位的有关事项,重点关注项目审批是否合规、是否及时,招投标是否符合有关规定、是否存在舞弊和转包及违法分包行为,工程合同是否合法、有效、完整、可行,工程监理是否有效,工程造价是否真实,投资的经济效益与社会效益是否良好,项目的后期管理是否科学并达到预期目的等,着力保障工程建设质量,确保惠民富民政策落到实处。

三、科学谋划,着力提升民生工程审计监督水平

(一)科学制定审计计划。要继续坚持“全面审计、突出重点”的原则,准确把握经济社会发展形势,按照“十二五”审计工作发展规划的要求,结合六安市民生工程“十二五”规划的总体安排和各年度实施重点,充实和完善民生工程审计项目库,合理安排年度审计项目计划,提高民生工程审计的针对性、宏观性和科学性。

(二)着力创新审计方式。全市审计机关要深刻把握民生工程审计政策性强、涉及面广的特点,积极探索有效的审计方式。要以预算执行、经济责任、政府投资三个全覆盖为契机,将有关项目审计与民生工程审计工作结合起来,积极探索多视角分析、多专业融合、多方式结合、多技术运用的审计方式,实现集中进点、协同审计、共享成果,切实提高审计效率。要积极探索“大兵团作战、多兵种合成”的项目组织与运行方式,不断改进审计现场管理模式,有效提升审计监督效能。

(三)全面提升审计成果。要始终坚持审计监督的批判性功能,充分发挥审计监督的经常性和专业优势,深入研究和分析问题发生规律和特点,紧紧盯住工程项目建设和资金分配使用等重点环节,严肃揭露和查处滥用职权、贪污受贿、骗取侵占、损害群众利益等问题。要突出重点,重点出击,不放过任何疑点,对审计中发现的违法违纪问题,无论涉及到谁,绝不回避,不退缩、不手软,充分发挥审计反腐“尖兵”和“利剑”的作用。要积极发挥审计建设性功能,更加注重对民生工程实施情况及效果的综合分析和深度挖掘,针对审计过程中发现的普遍性、倾向性和苗头性问题,强化分析研究,提出有针对性的意见和建议,为宏观决策提供重要参考,促进政策制度的进一步完善,管理水平的进一步提高。

四、优化措施,切实强化民生工程审计工作保障

(一)加强组织领导。全市审计机关要进一步完善主要负责人为第一责任人的民生工程审计领导机构和办事机构,健全科学有效的工作机制,明确审计职责分工,加强民生工程审计工作组织保障。要充分挖掘审计系统内部资源,以全国和全省联动的大型审计项目为平台,增强上下协作配合能力,充分发挥全市审计机关整体效能。要积极探索政府购买审计服务,全面整合国家审计、社会审计和内部审计资源,形成“三位一体”的审计组织体系,切实提升审计监督成效。

(二)加强审计整改。全市审计机关要认真落实省政府办公厅《关于进一步加强审计整改工作的意见》,不断健全完善审计整改责任制和跟踪检查机制,按照分工负责、分类督办的原则,落实各部门、各环节整改责任。要根据审计结果公告的有关规定,健全完善审计整改公开机制,适时向社会公开民生工程审计结果及其整改情况。对拒不整改或屡审屡犯、屡禁不止的部门、单位要坚决追究责任,并公开予以曝光,切实增强整改的自觉性、主动性。

(三)加强协作配合。要进一步健全审计工作联系制度,通过实行分类管理、对口联系,推进审计机关与各有关部门单位、各审计对象之间建立经常性工作联系机制,实现工作互动、信息共享,更好地发挥动态监督功能,及时发现和处理民生审计中出现的新情况、新问题。要进一步加强与纪检监察、司法机关和有关部门的协调配合,对民生审计中发现的案件线索问题和其他重要问题,要依法及时移送处理,不断提高监督合力,切实维护人民群众利益。

关于印发《六安市审计局

审计实务导师制实施办法》通知

六审发〔2015〕37号

机关各科室、市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

现将《六安市审计局审计实务导师制实施办法》印发给你们,请遵照执行。

2015年4月10日

六安市审计局审计实务导师制实施办法

第一条为扎实开展“争先进位”工程,加强审计队伍建设,充分发挥审计骨干的引领作用,提高青年审计干部的审计实务能力,培养“会查、会写、会讲”的三会人才,促进审计转型升级,特制定本办法。

第二条审计实务导师制是指具备一定资格条件的审计业务人员担任审计实务导师,对自愿或需要接受指导的新进审计机关从事审计业务工作的审计人员(以下简称指导对象)进行为期2年的审计实务指导与培养的制度。

第三条实行审计实务导师制的目标是:培养熟悉各项审计法律、法规、政策,熟悉审计业务、掌握常用审计方法、具备较高的综合分析判断能力、较好的文字功底及良好沟通协作能力的审计人才。具体目标和要求是:

1、第一年一般应以熟练审计机关办事规则、审计工作基本程序及现场取证方法,了解审计业务文书的适用范围与写作规范为主要指导内容,要求指导对象能够掌握常用审计技术方法(包括计算机审计技术)、法律法规,能独立取得审计证明材料、编制审计工作底稿。

2、第二年一般应以如何参与对重要审计事项的审计、编制审计实施方案、起草审计报告和审计决定代拟稿等为主要指导内容,要求指导对象能够扎实掌握上述重要审计文书的起草要求。

第四条 实务导师的基本条件:

1、具有良好的职业道德和敬业精神。

2、具有中级以上(含中级)专业技术职称。

3、熟悉本领域的审计技术方法和工作规律,具有较为丰富的实践经验,业务成果比较突出。

4、担任过大中型审计项目的组长或者主审。

5、具有较强的沟通、指导能力和文字综合能力。

第五条 实务导师的职责和权利:

1、结合岗位需要和指导对象的实际情况,确定指导目标,制定分年度的指导计划,检查指导对象工作、学习情况。

2、根据指导目标、指导计划,开展审计实务“传、帮、带”等指导工作,定期向指导对象推荐必读文件和必读书目,传授审计经验和技能,帮助解决审计实践中遇到的问题。

3、对指导对象在指导期内审计业务方面的重大过错负连带责任。

4、在指导期间和期满时接受单位考核,对指导对象接受指导情况作出书面鉴定意见。

第六条指导对象的义务和权利:

1、服从审计实务导师制工作管理,尊重导师,虚心接受导师的业务指导和检查。

2、定期或不定期以书面或口头方式向导师报告业务学习和实践进展情况,主动向导师请教。

3、在指导期间和期满时接受单位考核。

第七条审计实务导师制的工作程序:

1、确定审计实务导师。在个人自荐和科室(局)推荐的基础上,由市审计实务导师工作领导小组对照导师资格条件确定。导师实行动态管理,每两年调整一次。

2、确定指导关系。实务导师与指导对象原则上在同一个科室(局),特殊情况,也可跨科室(局),按照“一对一”的培养方式确定指导关系。

3、签定指导协议。实务导师与指导对象在确定指导关系时必须签定指导协议,明确指导目标、指导的内容与方法、指导的期限与要求、以及双方的权利与义务。

4、指导工作考核。第一年末,单位按照指导协议组织对指导对象实施考核;第二年末,结合前期考核情况,对指导对象进行全面考核,合格者指导期结束,不合格者延长指导期一年。

第八条审计实务导师经费保障与奖励。指导期内审计实务导师指导经费由市局纳入预算予以保障。指导对象在指导期内因接受指导取得重大业务成果而获得有关部门奖励时,市局给予实务导师一定的奖励。两年指导期结束,市局组织对实务导师进行考核并给以适当奖励。

第九条实施审计实务导师制工作的组织领导。市局成立审计实务导师工作领导小组,组长由涂成富担任,副组长由胡正才担任,成员由相关科室(局)负责同志组成,具体工作由综合法规科、办公室承办。主要任务是:依据本办法的规定,负责审计实务导师工作的组织实施、督促检查和考核,以及审计实务导师资格的确定等。

第十条本办法自发布之日起施行。

六安市审计局

审计实务导师指导协议书

实务导师: 职务:

指导对象: 科室:

为加强审计队伍建设,充分发挥审计骨干的引领作用,提高青年审计干部的审计实务能力,现根据《六安市审计局审计实务导师制实施办法》,经双方协商,特签订本协议。

一、培养目标

通过审计实务指导,培养熟悉各项审计法律、法规、政策,熟悉审计业务、掌握常用审计方法、具备较高的综合分析判断能力、扎实文字功底及良好沟通协作能力的审计人才。

二、指导内容

1、第一年了解掌握审计机关办事规则、审计工作基本程序、现场取证方法以及审计业务文书的适用范围与写作规范。

2、第二年扎实掌握对重要审计事项的审计、编制审计实施方案、起草审计报告和审计决定代拟稿等重要审计文书。

三、协议双方权利和义务

(一)实务导师的权利和义务:

1、结合岗位需要和指导对象的实际情况,确定指导目标,制定分年度的指导计划,检查指导对象工作、学习情况。

2、根据指导目标、指导计划,开展审计实务“传、帮、带”等指导工作,定期向指导对象推荐必读文件和必读书目,传授审计经验和技能,帮助解决审计实践中遇到的问题。

3、对指导对象在指导期内审计业务方面的重大过错负连带责任。

4、在指导期间和期满时接受单位考核,对指导对象接受指导情况作出书面鉴定意见。

(二)指导对象的权利和义务:

1、服从审计实务导师制工作管理,尊重导师,虚心接受导师的业务指导和检查。

2、定期或不定期以书面或口头方式向导师报告业务学习和实践进展情况,主动向导师请教。

3、在指导期间和期满时接受单位考核。

四、本协议自签订之日起生效,期限两年。

实务导师: 指导对象:

年 月 日 年 月 日

六安市审计局审计实务导师基本情况调查表

填表时间:2015年 月 日

姓 名

性 别

出生年月

参加工作时间

学 历

第一学历

专业

深造学历

专业

政治面貌

科 室

职 务

职 称

实务导师基本条件

1、是否具有良好的职业道德和敬业精神

2、是否具有中级以上(含中级)专业技术职称

3、是否熟悉审计技术方法和工作规律

4、是否具有较丰富的实践经验

主要业务成果

(担任主审或主持重大审计项目情况、发表论文和调研文章情况、获得奖励表彰情况等)

对指导对象的要求:

六安市审计局审计实务指导对象

基本情况调查表

填表时间:2015年 月 日

姓名

性别

出生年月

政治面貌

第一学历

毕业院校

专业

最高学历

毕业院校

专业

参加工作时间

原工作单位及职务

所在科室(局)

职称/职务

对实务导师的建议

六安市审计局关于印发审计项目

工作量核定暂行办法的通知

六审发〔2015〕63号

局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

《六安市审计局审计项目工作量核定暂行办法》已经局长办公会议审议通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。

2015年7月8日

六安市审计局审计项目工作量核定暂行办法

第一条 为加强审计项目管理,科学配置审计资源,严格控制审计成本,不断提高审计效率,着力提升审计质量和工作水平,推动审计工作转型升级,根据《中华人民共和国国家审计准则》要求,结合我局工作实际,制定本办法。

第二条 本办法规定的审计项目工作量核定范围,具体包括审计项目的调查了解工作量和现场审计工作量。

第三条 审计项目工作量核定应当考虑的要素,主要包括审计项目类型、审计(调查)资金总额、资产总额、单位部门和地区数量、调查了解工作量、现场审计工作量等。

(一)审计项目类型,是指将各种审计业务活动按照一定的特征、标志进行划分、归类。本办法规定的审计类型,主要是以审计内容、审计重点为标准,结合审计目标合理进行分类。具体审计项目类型的划分按本办法第四条规定执行。

(二)审计资金总额和资产总额,是指审计项目所涉及的资金总量和资产总额。审计资金总额和资产总额的计算口径按本办法第五条规定执行。

(三)调查了解工作量,是指审计组在编制审计实施方案前,根据审计项目的规模和性质,对被审计单位有关情况进行调查了解的时间安排。

(四)现场审计工作量,是指审计机关和审计组根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《安徽省审计监督条例》等法律法规,以及《中华人民共和国国家审计准则》、《安徽省审计机关审计业务管理办法》的规定,按照审计实施方案明确的审计目标、审计范围、审计内容和重点,对被审计单位财政财务收支的真实、合法、效益,预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项,以及市委、市政府交办的其他特定事项实施审计(调查)的时间安排。

第四条 审计项目类型,主要分为:市级预算执行审计、市直部门预算执行审计、财政决算(草案)审计、经济责任审计、行政事业单位财务收支审计、企业资产负债损益审计、专项审计调查、行业审计项目或联动审计项目等8类。

第五条 审计资金总额和资产总额计算口径,按照审计项目类型进行确定,具体计算方式如下:

(一)预算执行审计:(预算收入+预算支出)/2。

(二)财政决算审计:(财政收入+财政支出)/2。

(三)经济责任审计:资金总额或资产总额。

(四)行政事业单位财务收支审计:(收入+支出)/2。

(五)企业资产负债损益审计:资产总额。

(六)专项审计调查:专项资金总额。

第六条 各类审计项目工作量核定的参照数据,按以下方式划分和确定:

(一)市级预算执行审计

1.市财政局、地税局预算执行审计工作量参照数据为240(人日)。

2.六安经济技术开发区预算执行审计工作量参照数据为200(人日)。

(二)市直部门预算执行审计

1.审计资金总额在1亿元以上(含1亿元)的审计项目,工作量参照数据为160(人日);

2.审计资金总额在1亿元以下的审计项目,工作量参照数据为120(人日)。

部门预算执行审计项目的工作量参照数据包括延伸审计3个以内(含3个)所属单位的工作量,延伸审计单位数超过3个的,每增加1个,增加工作量7(人日)。部门内部包含有一级预算单位需要延伸审计的,增加工作量7(人日)。以上延伸审计增加的工作量原则上最高不能超过基准工作量的20%。

(三)财政决算(草案)审计

1.审计资金总额在20亿元以上(含20亿元)的审计项目,工作量参照数据为250(人日);

2.审计资金总额在20亿元以下的审计项目,工作量参照数据200(人日)。

(四)经济责任审计

1.县(区)委、县(区)政府主要领导干部经济责任审计项目工作量:采取固定总量方式确定,基准工作量参照数据为300(人日)。

2.部门(包括事业单位、社会团体,不包括高校、医院和实行企业化管理的事业单位)领导干部经济责任审计项目工作量:审计资金总额在1亿元以上的审计项目,工作量参照数据为180(人日);审计资金总额在1亿元以下的审计项目,工作量参照数据为160(人日)。

部门领导干部经济责任审计项目工作量包括延伸审计3个以内(含3个)所属单位的工作量,延伸单位数超过3个的,每增加1个,工作量增加7(人日)。以上延伸审计增加的工作量原则上最高不能超过基准工作量的20%。

大中型企业领导人员经济责任审计项目工作量:审计资产总额在10亿元以上(含10亿元)的审计项目,工作量参照数据为200(人日);审计资产总额在10亿元以下的审计项目,工作量参照数据为230(人日)。学校、医院和实行企业化管理的事业单位领导干部经济责任审计项目,工作量核定比照本条标准执行。

(五)行政事业单位财务收支审计

审计资金总额在1亿元以上(含1亿元)的审计项目,工作量参照数据为120(人日);审计资金总额在1亿元以下的审计项目,工作量参照数据为100(人日)。

(六)企业资产负债损益审计

1.审计资产总额在10亿元以上(含10亿元)的审计项目,工作量参照数据为200(人日);

2.审计资产总额在10亿元以下的审计项目,工作量参照数据为160(人日)。

(七)专项审计调查

1.对市直部门和有关单位进行专项审计调查的,工作量参照数据为250(人日)。

审计实施方案和审计调查通知书明确审计调查部门或单位数(不含调查部门所属单位,下同)超过3个以上的,每增加1个部门(单位)相应增加工作量10(人日)。

2.对全市或者部分区域进行专项审计调查的,工作量参照数据为300(人日)。

审计实施方案和审计调查通知书明确审计调查县区超过5个以上的,每增加1个县(区),相应增加工作量10(人日)。审计调查市直部门或单位超过5个以上的,比照上述审计调查市直部门和有关单位的相关规定执行。

以上各类审计项目工作量核定的参照数据,除经济责任审计外,均是以1个审计年度为基准,如果审计年限超过1年,按每增加1年相应增加5%的工作量,增加的工作量原则上最高不能超过基准工作量的10%。

党政领导干部和企事业领导人员经济责任审计工作量的确定,是以任期后3年为基准,如果审计年限超过3年,按每增加1年相应增加5%的工作量,增加的工作量原则上最高不能超过基准工作量的10%。

第七条 组织全市审计机关或者部分审计机关参加的行业审计项目或联动审计项目,具体实施的审计项目工作量按照第六条规定办理。负责牵头组织、现场指导、督促检查应当核定工作量的,采取总额核定方式确定。

(一)组织全市审计机关参加的行业审计项目或联动审计项目的,工作量参照数据为40(人日)。

(二)组织部分审计机关参加的行业审计项目或联动审计项目的,工作量参照数据为30(人日)。

第八条 对同一被审计对象,年度内安排两项以上(含两项)审计项目计划的,应当制发一个审计通知书,由一个审计组合并组织实施,工作量核定按照本办法第九条规定办理。

第九条 对两类以上(含两类)不同类型审计相结合或需合并实施,并分别单独出具审计报告的审计项目,其工作量核定按照下列方式确定:

结合或合并实施的审计项目工作量=参照数据值最高的审计项目工作量+其他审计项目工作量之和*0.5。

第十条 审计项目各阶段工作量的划分,由各科室(局)根据各类审计项目的具体情况,自行确定。

第十一条 审计项目工作量审核小组成员及工作职责。

(一)审计项目工作量审核小组成员

成立审计项目工作量审核小组,组长由局长担任,副组长由总审计师担任,成员为办公室、综合法规科和监察室负责人。

(二)审计项目工作量审核小组工作职责

负责协调并督促综合法规科按时编制年度审计项目工作量计划;负责对编制上报的工作量计划进行审核;负责对审计项目实施过程中有本办法第十二条所列情况需要增加工作量的审计项目进行审核。

第十二条 审计项目工作量的调整。

(一)调增工作量

在项目实施过程中,因特殊情况确需调增审计项目工作量的,各科室(局)应当在商综合法规科、办公室同意后,按下列程序办理。

1.调增工作量在核定工作总量10%以下(含10%)的,由分管领导审核批准;

2.调增工作量在核定工作总量10%以上的,由审计项目工作量审核小组审核后,报局长批准。

(二)调减工作量

对由于审计目标调整、审计范围、审计内容和重点变更,需要调减工作量的,各科室(局)应当本着实事求是的原则,及时进行调减。调减审计项目工作量,由分管局长审批。

第十三条 调增、调减工作量,必须在项目现场实施结束10日前提出书面申请,并说明调整理由。未经批准擅自调增项目工作量的,其调增的工作量不得作为年度考核、外勤经费报销依据;项目实施结束后提出要求调增项目工作量的,审计项目工作量审核小组不予受理。

第十四条 本办法自发布之日起施行。

六安市审计局关于印发加强

审计项目实施管理规定的通知

六审发〔2015〕65号

局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

《六安市审计局关于加强审计项目实施管理规定》已经局长办公会议审议通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。

2015年7月8日

六安市审计局关于加强审计项目实施管理规定

为进一步提升审计质量,优化审计流程,提高审计效率,服务审计转型升级,现就加强我局审计项目实施管理的有关事项做出如下规定:

一、加强项目实施时间管理

(一)现场审计时间。现场审计时间控制标准按照审计项目类型划分。审计项目类型主要分为类:市级预算执行审计、市直部门预算执行审计、财政决算(草案)审计、经济责任审计、行政事业单位财务收支审计、企业(包括国有金融机构)审计、专项审计调查、其他审计等。一般情况下,各类审计项目现场审计时间应控制在以下标准之内:

——市级(包括开发区)预算执行审计项目不超过50个工作日。

——市直部门预算执行审计项目不超过40个工作日。

——经济责任审计项目:县(区)党委政府主要领导干部经济责任审计项目不超过60个工作日;部门(包括事业单位和人民团体,不包括市属高校、医院和实行企业化管理的事业单位)领导干部经济责任审计项目不超过40个工作日;企业(包括国有金融机构)领导人员经济责任审计项目(委托社会审计机构审计的项目除外)不超过50个工作日;学校、医院和实行企业化管理的事业单位领导干部经济责任审计项目不超过50个工作日。

——财政决算(草案)审计项目不超过个50工作日。

——行政事业单位财务审计项目不超过个40工作日。

——国有企业和国有金融机构的资产负债损益审计项目不超过40个工作日。

——专项审计调查项目不超过50个工作日。

——其他审计项目不超过40个工作日。

特殊情况下(如发现重大违纪违规问题、经济犯罪线索)需要延期的,审计组一般应在达到现场审计时间控制标准上限的5个工作日前提出申请,按照有关规定报批:延长时间在10%(含)以内的,由分管领导批准;超过10%的,由局审计业务会议审定。

承担项目的业务部门主要负责人应与局主要领导签订责任书,确保审计项目在规定时间内完成现场实施。现场审计时间执行情况纳入部门年度考核。

(二)审计报告(征求意见稿)编制完成时间。审计组一般应当在现场审计结束后10个工作日内,编制完成审计报告征求意见稿。特殊情况需要延长的,报请局领导批准。

(三)提交审理和审计业务会议时间。编制完成的审计报告(征求意见稿)应按规定及时征求被审计对象意见。被审计对象对审计报告反馈意见后,业务部门应当在7个工作日内修改审计报告、提交综合科审理。综合科应当在5个工作日内完成项目审理、提请召开审计业务会议。

二、加强现场指挥管理

在项目实施过程中,局主要领导对全局正在实施的项目每月调度一次;局分管领导靠前指挥,及时掌握所分管科室审计项目开展情况并随时进行调度;审计组组长要切实履行好管理职责,全过程监督审计实施方案的落实情况,把握进度。

三、加强现场组织管理

在人力资源调配上,应依据审计项目类型、规模、复杂程度,整合审计资源,优化资源配置,合理配备审计组人员。审计组组长和主审应当由局机关在编人员担任。

在组成审计组时,若审计力量不足,经局领导审核批准,可聘请外部具备相应资格条件、执业要求的机构和人员参加。

在现场组织方式上,应更多地采取兵团作战方式,集中力量对重点问题进行突破;更多地采用开门审计方式,让被审计单位对简单的纯技术性事务进行自查,审计人员对其进行核实,对主要问题进行重点审计。

在审计内容上,应在充分调查了解的基础上,准确分析审计对象可能存在的重大疑点,关注主要问题和关键事项,突出审计重点,锁定关键问题。在审计证据上,对已取得的、符合取证要求的审计证据,应当在审计实施过程中及时移交被审计对象签名盖章。

外聘机构和人员应当及时向审计组移交审计实施过程中形成的全部纸质和电子资料,并在审计项目实施结束后对计算机及移动存储介质中的相关信息进行删除。

审计组撤离现场工作地点前,应当对拟移交被审计单位的审计取证材料、调阅的资料和借用的设备进行检查和确认,严格履行资料交接手续。

四、规范审计取证管理

审计人员应当根据审计发现问题的性质和重要性,按照以下原则进行取证:

对属于管理不规范或者审计事项比较简单明确的,可以简化取证流程,对审计证据进行汇总分析,编制审计取证单,经证据提供者签名盖章后,可作为审计证据;

对属于各类违法违规、损失浪费问题以及其他重要事项,应当依照法定权限和程序获取审计证据,编制审计取证单,获取的审计证据应当符合适当性和充分性的要求。

五、加强审计组会议管理

建立审计组审计现场例会制度和重大事项会议讨论制度,主要研究讨论审计实施方案确定的审计目标、审计事项完成情况,审计的重点与难点,审计发现的重大问题及应对措施,审计组人员及分工调整,审计报告起草等。审计组现场例会一般两天一次,遇有重大事项时审计组应及时召开会议研究讨论。审计组会议讨论的重要事项应当做好会议记录。审计组会议记录应由记录人和审计组组长签字确认,并归入审计项目档案。

六、加强审计组内部审核管理

审计组组长应当对审计项目的总体质量负责。在审计实施过程中,审计组组长应当对审计工作底稿和审计证据进行审核,并发表具体的审核意见。在对审计证据的适当性和充分性进行审核时,需要补充完善审计证据的,应当要求审计人员及时进行补证。审计组组长对审核未发现或者未纠正审计证据不适当、不充分问题承担管理责任。主审根据审计组组长的委托,可以对审计工作底稿和审计证据进行审核,并承担审核责任,但审计组组长仍应对委托事项承担管理责任。

审计组成员根据审计分工,对审计实施方案确定的审计事项,收集审计证据,编制审计取证单和审计工作底稿。对未按要求获取审计证据导致审计证据不适当、不充分承担直接责任。

七、加强廉政风险防控和保+密管理

审计组组长是廉政工作、保+密的第一责任人。

审计组应当认真落实廉政责任制,完善廉政风险防控措施。审计组组长应当认真履行廉政工作职责,带头执行各项廉政纪律,自觉接受监督。兼职廉政监督员应当充分履行廉政监督职责,对审计组发生的违反审计纪律和廉政规定问题,应当及时向审计组组长报告,必要时可向派出审计组的审计机关报告。审计期间审计人员应当严格遵守审计纪律八项规定和其他各项廉政规定。

审计组应当严格遵守国家保+密法律法规和审计署保+密规定,严格保守国家秘+密、工作秘+密和商业秘+密。加强对涉+密信息资料和涉+密电子设备的安全保+密管理,严格按规定控制知晓和使用范围。在审计现场应当采取有效措施,防止被审计单位有关人员未经允许接触审计工作资料。

六安市审计局关于印发

审计项目计划管理办法的通知

六审发〔2015〕66号

局机关各科室,市经济责任审计局、市投资审计局、直属分局:

《六安市审计局审计项目计划管理办法》已经局长办公会议审议通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。

2015年7月8日

六安市审计局审计项目计划管理办法

第一条 为了加强和规范审计项目计划管理,有效整合审计资源,全面提高审计质量,保障审计工作有序、高效开展,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》等规定,结合我市实际,制定本办法。

第二条 本办法所称审计项目计划,是指审计机关按年度对审计项目和专项审计调查项目预先作出的统一安排。

审计项目计划一般包含上级审计机关统一组织项目、授权项目、领导交办项目、干部管理部门委托项目以及其他自行安排的项目等。

第三条 审计项目计划管理是指围绕审计项目计划的编制、审批、下达、执行、调整、考核和综合分析等环节所开展的管理活动。

第四条 成立审计项目计划管理领导小组(以下简称计划管理领导小组),组长由局长担任,副组长由总审计师担任,成员由各科室(局)主要负责同志组成,主要负责协调领导全市审计项目计划管理工作。

计划管理领导小组办公室设在综合法规科,负责审计项目计划编制和日常管理工作。

第五条 编制审计项目计划,应当依据法律、法规和国家有关规定,按照本级人民政府和上级审计机关的要求,坚持围绕中心、服务大局,合理安排审计资源,科学确定审计工作重点,全面履行审计法定职责。要逐步提高专项审计调查、绩效审计、资源环境审计等项目的比重,推动审计工作的转型升级。

对市本级政府性投资建设项目,应当按照《六安市政府投资建设项目审计监督办法》(六政办[2010]58号)办理。

第六条编制审计项目计划,坚持统筹兼顾,科学安排,量力而行,留有余地,防止不必要的重复、交叉审计。

在同一年度内,对同一被审计单位原则上只安排一次审计或审计调查;确需对同一单位实施不同审计项目的,可同时进点,分步实施,分别出具审计结果。

第七条审计项目计划编制程序:

(一)综合法规科应当紧紧围绕市委、市政府工作中心,结合地方经济发展状况和审计工作发展规划,从政治高度、宏观角度分析、把握审计监督工作应当关注的重点和难点,于每年10月30日前提出下年度审计项目立项调研基本思路;

(二)综合法规科在评估审计需求的基础上,可以采取座谈、函询、网上征集意见等方式,广泛征求党政机关、市直各部门和下级审计机关、局机关各业务科室,以及社会各界的意见建议,初步选择审计项目;

(三)各业务科室应当结合审计工作和对口联系安排,按照职责分工和实现审计监督全覆盖等要求,主动做好审计立项调查研究,及时向综合法规科提出备选项目计划安排建议;

(四)综合法规科汇总审计项目建议,并结合审计项目对象库的滚动实施情况,编制年度审计项目计划草案;

(五)年度审计项目计划草案经计划管理领导小组审核后,提交局长办公会审定,并按程序报请市政府批准,批准后的年度审计项目计划报省审计厅备案。

第八条 经济责任审计项目计划应当按照下列程序编制:

(一)每年11月底前,市经济责任审计局应当会同综合法规科,提出下年度经济责任审计项目安排初步建议;在报请计划管理领导小组审核后,以市审计局的名义向市委组织部提出下年度审计项目计划建议;

(二)市经济责任审计局对市委组织部的委托建议进行研究讨论,共同议定并提出下年度市本级组织实施或者授权下级审计机关组织实施的审计项目计划草案;计划草案经计划管理领导小组审批后,应当报请市经济责任审计工作领导小组审定;

(三)审定后的经济责任审计项目计划,应当并入年度审计项目计划。

第九条 年度审计项目计划经批准后,综合法规科应及时将计划任务分解下达业务部门执行,市县(区)同步组织实施的审计项目应同时下达给各县、区审计局。

第十条 年度审计项目计划一经下达,项目执行科室(局)应当确保完成,不得擅自变更。如确有必要调整,应当按照规定程序报批。除上级审计机关计划调整,以及市委、市政府临时交办审计任务外,其他审计项目审计调整,应由审计项目组织和实施单位填写审计项目计划调整审批表报分管领导同意后,提交计划管理领导小组审定,报市政府审批后执行。

第十一条综合法规科每年10月30日前汇总审计项目计划调整情况,报计划管理领导小组审定,作为各业务部门年度考核依据。计划调整情况及时上报省审计厅备案。

第十二条各科室(局)应严格按照年度审计项目计划分解表和审计实施方案的内容,科学组织审计实施,合理调配审计资源,及时提交审计结果。确因特殊情况不能按期结案的,应提出书面意见,报局长或分管领导审定后,可适当延长审计时间。

第十三条项目计划执行科室应当利用AO、OA开展现场审计、进行审计管理,确保审计作业过程各个环节及相关资料在AO和OA中进行交互,逐步实现审计质量控制的数字化、网络化。

第十四条 局办公室、监察室根据正式下达的审计项目计划,检查外勤经费执行、审计档案的立卷归档工作。

第十五条 项目计划执行科室(局)应当定期向分管领导报告项目计划执行情况,报告内容包括审计进度、主要审计成果、遇到的困难和问题等。审计中发现严重违法违纪、审计证据可能灭失需要及时采取保全措施、犯罪嫌疑人可能逃逸,以及需要查询被审计单位以个人名义在金融机构办理的储蓄账户、结算账户和买卖证券、基金等资金账户的资金等重大问题时,应当随时报告。

项目计划执行科室(局)应当设置审计项目台账,及时记载项目执行进度。

第十六条建立项目计划执行检查督查制度。综合法规科应当跟踪审计项目实施进展,定期进行分析通报;每季度对年度审计项目计划执行情况进行检查,发现问题,及时纠正。

年度项目计划执行检查情况,纳入各科室(局)年度考核。

第十七条 建立项目计划执行后评估制度。综合法规科每年从已实施完成的审计项目中,至少选择1个审计项目,从计划立项、方案编制、审计实施、审计整改、成果利用、审计创新等方面,进行综合分析,总结经验,查找不足,提出建议,整改完善。

第十八条 本办法自发布之日起施行。

关于批转《六安市投资审计局价款结算审计

项目内部复核操作规程》的通知

六审发〔2015〕67号

市投资审计局:

你局报送的《六安市投资审计局价款结算审计项目内部复核操作规程》,已经2015年6月30日局长办公会研究同意,请结合实际执行。

2015年7月8日

六安市投资审计局价款结算审计项目

内部复核操作规程

为了进一步做好投资审计工作,加强政府投资项目的价款结算造价控制,提高价款结算审计质量,特建立投资局内部监督复核机制,复核工作由总复核负责完成,在提交审理之前,把好初审质量关。

一、复核职责

1、复核审计组初审结论的适当性、充分性、准确性。

2、审计程序是否执行到位。

3、对投资局审计质量进行总体指导、咨询、协调。

二、复核内容

1、复核审计组初审结果是否符合招标文件、合同的主要条款。

2、复核价款结算的费率、优惠比例是否正确。

3、复核变更、签证的组价合理性和正确性,是否存在错项、漏项。

4、复核材料价格是否合理执行。

5、复核现场取证是否适当、充分,现场取证结果在结算中是否体现等。

三、复核程序

1、审计组价款结算项目初审完成后,项目主审将资料汇总交投资局总复核。

2、复核时限:小于1000万元的项目,3—5个工作日内完成复核;1000万元至5000万元的项目,5—7个工作日内完成复核;大于5000万元的项目,10个工作日内完成复核。

3、复核意见一式三份,分别送市审计局分管领导、投资局负责人,审计组。

4、审计组根据复核意见,对审计事项进行完善。

5、审计组应认真研究复核意见,如有争议,提请召开投资局业务讨论会讨论,形成统一意见。

6、各审计组应认真要按照边审计、边复核、边取证的要求,及时有效地取得“审计证据”材料,提高审计时效性、正确性,做好“调查记录”和“审计工作底稿”,搜集整理并在严格查证的基础上,出具初审结果。

四、复核要求

1、市投资审计局应确定或聘请业务素质过硬、敢于负责的注册造价师从事价款结算审计复核工作。

2、复核人员应把握重点,注重效率,不断提高复核工作水平。

3、建立复核工作年度考评机制,严格奖惩。

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成立审计项目工作量审核小组,组长由局长担任,副组长由总审计师担任,成员为办公室、综合法规科和监察室负责人。

(一)局领导和各科室、中心根据业务工作需要,提出办公用品需求计划,由办公室汇总;

行政事业单位办公用品会计核算不规范问题也比较突出。建立部门月份工作行事历,各部门于每月第一个工作日分项排出当月应完成的工作任务,经分管领导审核后,送交办公室汇总。根据工作需要,办公室分部门排出全局月份工作行事历,明确责任部门和责任人员,经局主要领导签批后,以正式文件下发。

行政事业单位办公用品是为日常履行职能而储存和耗用的未达到固定资产标准的实物资产,包括纸笔、文具、硒鼓、电话机等耗用品。办公用品看似零碎不起眼,但在实际工作中,其管理和会计实务处理都存在不少问题。尤其在加强作风建设的大背景下,中央和地方各级党委政府从制度和监督层面对“三公经费”加强管理后,办公用品支出甚至被某些违法违纪行为所利用,成为虚报冒领、套取现金的工具。因此,强化办公用品的采购管理和核算控制成为了新形势下的必然要求,本文将以行政单位为例进行分析说明。

二、机关工作人员下班离开办公室时要关好门窗,并切断电源(传真机除外),做到人走关机、人走灭灯。对离岗后不切断电源,造成事故的,要追究部门负责人和直接责任人的责任。

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